Der Begriff „Budgetplan“ umfasst in der Regel mehrere Dokumente, auch wenn er häufig im Zusammenhang mit der Gewinn- und Verlustprognose verwendet wird. Im Gegensatz zu einer Bilanz, die vergangene Finanzdaten darstellt, ist der Budgetplan Teil der Finanzprognose und richtet den Blick auf die Zukunft. Er legt daher in verschiedenen Formen die Prognoseschätzungen des Unternehmens dar, sowohl hinsichtlich der Rentabilität als auch des Cashflows. Werfen wir einen Blick auf die verschiedenen Tabellen, die ein vollständiges Budgetdossier in einem Unternehmen enthalten kann.
Der Finanzplan ist eine Sammlung von Finanzdokumenten, in denen die Einnahmen, Ausgaben und Cashflows eines Unternehmens für einen bestimmten zukünftigen Zeitraum (in der Regel 12 bis 36 Monate) prognostiziert werden. Im Gegensatz zu Buchhaltungsunterlagen, die die Vergangenheit widerspiegeln, konzentriert sich der Finanzplan ausschließlich auf die Zukunft. Sein Hauptziel: den Finanzbedarf zu antizipieren und die Leistung zu steuern, indem die tatsächlichen Ergebnisse regelmäßig mit den ursprünglichen Prognosen verglichen werden. In der Praxis bezeichnet der Begriff „Finanzplan“ oft die Gewinn- und Verlustprognose, doch ein vollständiges Budgetpaket umfasst in Wirklichkeit vier miteinander verknüpfte Dokumente:
Diese vier Tabellen bilden ein zusammenhängendes System: Die Gewinn- und Verlustprognose fließt in den Liquiditätsplan ein, der wiederum die Bilanz und den Finanzierungsplan beeinflusst. Deshalb ist es unerlässlich, sie in dieser logischen Reihenfolge zu erstellen.
Nein, für die meisten französischen Unternehmen ist der Haushaltsplan keine gesetzliche Verpflichtung. Im Gegensatz zu den jährlichen Bilanzunterlagen (Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Anhang), die jedes Jahr vorgelegt werden müssen, ist der Haushaltsplan ein freiwilliges internes Managementinstrument.
Bitte beachten Sie jedoch, dass es bestimmte Ausnahmen gibt, bei denen ein vorläufiger Finanzplan verpflichtend oder quasi verpflichtend ist.
Unternehmen, die sich in einem Insolvenzverfahren befinden (Vorläufiger Schutz, Insolvenzverfahren), müssen dem Handelsgericht und dem Insolvenzverwalter einen detaillierten Finanzplan vorlegen. Von diesem Dokument hängt die Genehmigung des Fortführungs- oder Veräußerungsplans ab.
Wenn Ihr Unternehmen einen Geschäftskredit, einen Betriebsmittelkredit oder einen Leasingvertrag beantragt, verlangt die Bank grundsätzlich einen Finanzplan für einen Zeitraum von 12 bis 36 Monaten. Ohne dieses Dokument wird Ihr Antrag automatisch abgelehnt.
Jeder Investor (Business Angels, Investmentfonds, Risikokapitalgeber) wird einen detaillierten Finanzplan für die nächsten drei bis fünf Jahre verlangen, bevor er eine Beteiligung in Betracht zieht. Dies ist ein unverzichtbarer Schritt, um die Tragfähigkeit des Projekts nachzuweisen.
Förderprogramme für Unternehmensgründungen (ACRE, Ehrendarlehen, Zuschüsse von BPI France) verlangen die Vorlage eines Finanzplans im Businessplan, um die Förderfähigkeit des Projektträgers zu prüfen.
Vereine, die öffentliche Zuschüsse von mehr als 153.000 € pro Jahr erhalten, müssen einen Haushaltsvoranschlag erstellen und diesen ihren Geldgebern übermitteln (Artikel L. 612-4 des Handelsgesetzbuchs).
Aber warum sollte man dann einen vorläufigen Haushaltsplan erstellen, auch wenn dies nicht vorgeschrieben ist?
Auch wenn keine gesetzliche Verpflichtung besteht, erstellen 95 % der erfolgreichen KMU einen Jahresbudgetplan (Quelle: Studie von BPI France 2024).
Hier sind die Vorteile der Erstellung eines Jahresbudgets für ein KMU:
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass ein Budgetplan rechtlich gesehen zwar nicht verpflichtend, strategisch jedoch unverzichtbar ist. Ein Unternehmen ohne Budgetplan agiert auf gut Glück und erhöht damit das Risiko finanzieller Schwierigkeiten.
Der Betriebshaushalt, auch als vorläufige Gewinn- und Verlustrechnung bezeichnet, stellt die voraussichtlichen Aufwendungen und Erträge nach Rechnungsdatum (und nicht nach Zahlungsdatum) dar. Er ermöglicht es, die künftige Rentabilität des Unternehmens anhand verschiedener Geschäftsszenarien zu überprüfen.
Diese Form des Prognosedokuments setzt den Betriebshaushalt sowie Investitionen und Finanzierungen in Zahlungsströme um. Diese Schätzung der Ein- und Auszahlungen berücksichtigt insbesondere die Zahlungsfristen von Rechnungen, die Mehrwertsteuer sowie die Rückzahlungen von Darlehen. Der Liquiditätsplan hilft dabei, Spitzenzeiten zu erkennen, für die das Unternehmen Finanzmittel beschaffen muss.
Dieses Dokument dient dazu, die Entwicklung der Vermögenswerte und Verbindlichkeiten des Unternehmens zum Ende des nächsten Geschäftsjahres oder sogar mehrerer Geschäftsjahre zu bewerten. Es basiert auf der Gewinn- und Verlustprognose sowie dem Finanzierungsplan und dem Liquiditätsbudget. Es zeigt die künftige Finanzstruktur auf, beispielsweise nach Abschluss eines Investitionsvorhabens.
Die vorläufige Kapitalflussrechnung enthält die Mittelverwendungen und Mittelzuflüsse, die sich aus den Haushaltsannahmen ergeben. Sie dient dazu, die Entwicklung der Liquidität im Unternehmen darzustellen.
Dieser Voranschlag enthält für das kommende Geschäftsjahr folgende Angaben:
Der Finanzplan ermöglicht es, Liquiditätsengpässe zu antizipieren, die Leistung zu steuern, Finanzmittel zu beschaffen, Ziele festzulegen und die Strategie rasch anzupassen. Er ist das zentrale Instrument der Finanzsteuerung in jedem Unternehmen.
Vorausschauendes Handeln ist einer der Schlüssel, um ein Unternehmen am Leben zu erhalten, profitabel zu führen und eine solide Finanzstruktur zu gewährleisten. Unabhängig vom Geschäftsmodell oder der Branche ist der Fortbestand ohne Liquidität schnell gefährdet. Auf lange Sicht muss das Unternehmen Gewinne erwirtschaften, um investieren, Kredite zurückzahlen und die Gesellschafter am Gewinn beteiligen zu können. Der Liquiditätsplan hilft dabei, diese finanzielle Zukunftsvision zu entwickeln und die Strategie bei Bedarf anzupassen.
In bestimmten Situationen im Unternehmensalltag ist die Erstellung eines umfassenden Businessplans mit einem finanziellen Teil, also den Prognosedokumenten, unerlässlich. Dies gilt beispielsweise für die Suche nach Investoren, die Beschaffung von Finanzmitteln oder die Beantragung eines Bankkredits im Falle einer Investition.
Ein weiteres klassisches Ziel des Jahresbudgets ist die Budgetüberwachung. Die Ist-Daten aus der monatlichen Buchhaltung werden dabei mit dem Budget des jeweiligen Zeitraums verglichen, umAbweichungen zu ermitteln und zu analysieren. Diese Budgetüberwachung hilft dabei, Ausgaben und Einnahmen im Falle einer für das Unternehmen ungünstigen Entwicklung rasch anzupassen. In diesem Sinne ist der Voranschlag ein leistungsstarkes Instrument für das operative und finanzielle Controlling.
Die Prognosedokumente richten sich sowohl an die Unternehmensleitung als auch an die Führungskräfte des Unternehmens und dienen der täglichen Steuerung. In diesem Zusammenhang sind die Boni der Führungskräfte oft logischerweise an das Budget der verschiedenen Abteilungen – Vertrieb, Personalwesen, Produktion, Marketing usw. – gekoppelt. Das ist nachvollziehbar, da die Budgeterstellung in der Regel auf ihren individuellen Zielen basiert.
Der Haushaltsvoranschlag dient auch den Aktionären sowie den Teilnehmern der Hauptversammlungen. Er wird den Bankern und den Wirtschaftsprüfern der betreffenden Unternehmen übermittelt. Sie sehen also, dass die Planungsunterlagen je nach Adressaten mehr oder weniger Informationen enthalten. Alles hängt von der Vertraulichkeit und dem Detaillierungsgrad des Haushaltsplans ab, den Sie weitergeben möchten.
Über seinen operativen Nutzen hinaus ist der Haushaltsvoranschlag ein strategisches Kommunikationsinstrument, das es ermöglicht, eine gemeinsame Vision mit den Stakeholdern des Unternehmens zu teilen.
Gegenüber Aktionären und Gesellschaftern ermöglicht er:
- die Zuversicht in die Fähigkeit des Unternehmens zu stärken, Rentabilität zu erzielen
- strategische Entscheidungen (Investitionen, Neueinstellungen) durch quantifizierte Prognosen zu begründen
- den Austausch in der Hauptversammlung durch klare, zukunftsorientierte Unterlagen zu erleichtern
Gegenüber Geschäftspartnern zeugt ein solider Kostenvoranschlag von Ihrer finanziellen Stabilität und Ihrer Seriosität. Einige große Auftraggeber oder strategische Lieferanten verlangen diesen möglicherweise, bevor sie eine langfristige Geschäftsbeziehung eingehen.
Wenn man den Teams intern die Grundzüge des Budgets vermittelt, kann man einen gemeinsamen Kurs festlegen, die Führungskräfte für ihre Ausgaben in die Verantwortung nehmen und eine gemeinsame Dynamik rund um gemeinsame Ziele schaffen.
Die Erstellung eines Budgetentwurfs erfolgt in sechs aufeinander aufbauenden Schritten. Wir konzentrieren uns hier auf die Gewinn- und Verlustrechnung, die die Grundlage des Gesamtbudgets bildet und es ermöglicht, die prognostizierte Rentabilität Ihres Unternehmens zu überprüfen.
Gut zu wissen: Die Erstellung eines vorläufigen Budgets dauert bei einem KMU in der Regel zwischen zwei und vier Wochen, je nach Komplexität der Geschäftstätigkeit und dem gewünschten Detaillierungsgrad. Dieser Zeitrahmen umfasst die Datenerhebung, den Austausch mit den operativen Teams und die Validierungsrunden.
Der prognostizierte Umsatz bildet den Ausgangspunkt jedes Budgets. Er muss in Absprache mit den Vertriebsteams für jedes einzelne Produkt (oder jede einzelne Dienstleistung) detailliert bewertet werden. Schätzen Sie für jede Produktlinie:
Der prognostizierte Umsatz ist das zentrale Element. Er muss in Absprache mit den Vertriebsmitarbeitern hinsichtlich Menge und Preis detailliert bewertet werden. Bei der Berechnung des prognostizierten Umsatzes sind die Daten an die jeweilige Unternehmensform anzupassen. Vergessen Sie nicht, auch die sonstigen betrieblichen Erträge einzubeziehen: Zuschüsse, Finanzhilfen, Beiträge (für Vereine) oder andere wiederkehrende Einnahmen im Zusammenhang mit Ihrer Tätigkeit.
Nachdem Sie den geplanten Umsatz ermittelt haben, berechnen Sie die Bruttomarge für jede Produktlinie oder Produktgruppe. Diese Marge entspricht der Differenz zwischen Verkaufspreis und Einkaufs- oder Herstellungskosten.
Formel: Bruttomarge = Umsatz – Verbrauchte Einkäufe (Rohstoffe, Waren)
Wenn Sie Ihren prognostizierten Umsatz mit diesen Margensätzen multiplizieren, erhalten Sie automatisch den Betrag für den Einkauf von Waren oder Rohstoffen, den Sie einplanen müssen. Dieser Betrag fließt anschließend in die Zeile „Verbrauchte Einkäufe“ Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung ein. Dieser Schritt ist entscheidend: Eine zu geringe Bruttomarge reicht niemals aus, um Ihre Fixkosten zu decken, selbst bei einem hohen Umsatz.
Variable Kosten sind Ausgaben, deren Höhe direkt von Ihrem Geschäftsvolumen abhängt. Je mehr Sie verkaufen, desto stärker steigen diese Kosten proportional an. Um sie zu budgetieren, gehen Sie von Ihren Umsatzprognosen aus und wenden Sie auf jeden Posten einen historischen Prozentsatz oder einen Stückpreis an. Beispiel: Wenn Ihre Vertriebsprovisionen 3 % des Umsatzes ausmachen, multiplizieren Sie Ihren prognostizierten Umsatz mit 0,03.
Tipp: Die Unterscheidung zwischen fixen und variablen Kosten kann je nach Branche variieren. Strom ist für eine Beratungsfirma ein fester Kostenfaktor, für eine Produktionsstätte hingegen ein variabler.
Die Fixkosten (oder Strukturkosten) bleiben unabhängig von Ihrem Geschäftsvolumen im Großen und Ganzen stabil. Sie bilden die unveränderliche Grundlage Ihrer jährlichen Ausgaben.
Um diese zu veranschlagen, gehen Sie von den Daten des laufenden Jahres aus und passen Sie diese entsprechend an:
• Bekannte vertragliche Erhöhungen (Miete, Gehälter, Versicherungen)
• Geplante Investitionen (Personalbeschaffung, neue Räumlichkeiten)
• Erwartete Inflation bei bestimmten Posten
Achtung: Wenn Sie eine neue Geschäftsphase erreichen (Errichtung eines neuen Gebäudes, Einstellung eines neuen Teams), steigen Ihre Fixkosten automatisch an.
Durch die Unterscheidung zwischen Fixkosten und variablen Kosten lässt sich Ihre Gewinnschwelle berechnen. Dies ist der Umsatz, ab dem Ihr Unternehmen beginnt, Gewinn zu erzielen.
Formel für die Gewinnschwelle: Fixkosten / Deckungsbeitrag pro variabler Kosten
Formel für die variable Kostenmarge: Umsatz – variable Kosten / Umsatz
Nachdem die Betriebsrechnung erstellt wurde, müssen noch die finanziellen und steuerlichen Angaben in den vorläufigen Haushaltsplan aufgenommen werden:
• Finanzerträge: Zinsen aus Ihren Geldanlagen
• Finanzaufwendungen: Zinsen für Bankkredite, Überziehungszinsen, Kosten für kurzfristige Kredite
Um die kurzfristigen Finanzaufwendungen abzuschätzen, sollten Sie einschätzen, wie hoch Ihr Bedarf an Betriebskapital sich je nach Geschäftstätigkeit entwickeln wird.
Dieser Abschnitt bleibt in der Regel leer (Erträge und Aufwendungen bei 0), es sei denn, Sie haben außerordentliche Vorgänge wie den Verkauf einer Anlage geplant.
Wenn Ihr Unternehmen der Körperschaftsteuer unterliegt, berechnen Sie die voraussichtliche Steuer, indem Sie den für Ihren Gewinn vor Steuern geltenden Steuersatz anwenden:
• 15 % auf die ersten 42.500 € Gewinn
• 25 % auf den darüber hinausgehenden Betrag
So erhalten Sie Ihr prognostiziertes Nettoergebnis, die letzte Zeile Ihrer prognostizierten Gewinn- und Verlustrechnung.
Sobald Sie Ihren vorläufigen Finanzplan erstellt haben, sollten Sie bei der monatlichen Überwachung bestimmte Finanzkennzahlen besonders im Auge behalten. Anhand dieser Kennzahlen können Sie auf einen Blick die finanzielle Lage Ihres Unternehmens überprüfen und Schwierigkeiten frühzeitig erkennen.
Die Bruttomarge gibt Aufschluss über die wirtschaftliche Rentabilität Ihres Unternehmens. Sie berechnet sich wie folgt:
Umsatz – Verbrauchte Einkäufe / Umsatz x 100
Warum sollte man diesen Wert im Auge behalten? Ein Rückgang der Bruttomarge kann auf Folgendes hindeuten:
• Ein Anstieg der Beschaffungskosten, der nicht auf die Verkaufspreise umgelegt wurde
• Eine Ausweitung der Handelsrabatte
• Eine Verlagerung des Produktmixes hin zu weniger rentablen Produkten
Alarmschwelle: Eine Abweichung von mehr als 3 Punkten vom Prognosewert rechtfertigt eine detaillierte Analyse.
Die Gewinnschwelle bezeichnet den Umsatz, ab dem das Unternehmen Gewinne erzielt.
Warum sollten Sie diesen Indikator im Auge behalten? Mit diesem Indikator können Sie:
• Ermitteln, zu welchem Zeitpunkt im Jahr Sie die Gewinnschwelle erreichen werden
• Ihre Sicherheitsmarge (Differenz zwischen tatsächlichem Umsatz und Gewinnschwelle) messen
• Die Auswirkungen eines Geschäftsrückgangs auf Ihr Ergebnis einschätzen
Warnschwelle: Wenn Ihr kumulierter Monatsumsatz über den 8. Monat hinaus unter der Gewinnschwelle bleibt, besteht die Gefahr, dass Sie das Jahr mit einem Defizit abschließen.
Der Betriebskapitalbedarf entspricht der zeitlichen Verschiebung zwischen Zahlungseingängen von Kunden und Zahlungsausgängen an Lieferanten sowie für Betriebskosten.
Working Capital = Lagerbestände + Forderungen aus Lieferungen und Leistungen – Verbindlichkeiten aus Lieferungen und LeistungenWarum sollte man diesen Wert im Auge behalten? Ein schneller als erwartet steigendes Working Capital bedeutet:
• Ihre Zahlungsfristen gegenüber Kunden verlängern sich
• Ihre Lagerbestände steigen (Überproduktion, Absatzschwäche)
• Sie bezahlen Ihre Lieferanten schneller
Warnschwelle: Ein Anstieg des Betriebskapitalbedarfs um mehr als 20 % gegenüber der Prognose kann zu Liquiditätsengpässen führen.
Der CAF misst die Fähigkeit des Unternehmens, durch seine Geschäftstätigkeit Cashflow zu generieren, und zwar vor der Ausschüttung von Dividenden.
CAF = Jahresüberschuss + Abschreibungen + Rückstellungen
Warum sollte man diesen Kennwert im Auge behalten? Die CAF gibt folgende Erläuterungen:
• Ihre Fähigkeit, zukünftige Investitionen aus eigenen Mitteln zu finanzieren
• Ihr Spielraum bei der Rückzahlung Ihrer Kredite
• Ihre finanzielle Unabhängigkeit von Banken
Alarmschwelle: Ein negativer oder zur Deckung Ihrer Kreditraten unzureichender Cashflow erfordert eine Überprüfung Ihrer Anlagestrategie oder die Suche nach externen Finanzierungsmöglichkeiten.
Aus Optimismus oder dem Wunsch heraus, den Aktionären/Banken „eine Freude zu machen“, blähen manche Führungskräfte ihre Umsatzprognosen künstlich auf, ohne sich dabei auf solide Daten zu stützen.
Die Folgen:
• Zu geringe Liquiditätsreserven (der Umsatz fließt nicht schnell genug)
• Voreilige Neueinstellungen oder Investitionen
• Verlust der Glaubwürdigkeit gegenüber den Geldgebern bei Budgetüberprüfungen
Um dies zu vermeiden, können Sie Folgendes tun:
• Stützen Sie sich auf Ihre bisherigen Verkaufszahlen (Conversion-Rate, durchschnittlicher Warenkorbwert, saisonale Schwankungen)
• Wenden Sie einen Sicherheitszuschlag von 10 bis 15 % auf neue Umsatzquellen an
• Erstellen Sie drei Szenarien (optimistisch, realistisch, pessimistisch) und legen Sie Ihr Budget auf der Grundlage des realistischen Szenarios fest
Es ist gut, diese verschiedenen Schritte zur Ermittlung Ihres voraussichtlichen Ergebnisses zu kennen. Wenn Sie sich jedoch an unseren folgenden Empfehlungen orientieren, maximieren Sie Ihre Chancen auf eine erfolgreiche Budgetplanung. Das ist beispielsweise wichtig, um Ihrem Bankberater ein Investitionsvorhaben überzeugend zu präsentieren.
Damit ein Budgetplan effektiv ist, muss er auf klaren Zielen basieren. Seine Hauptaufgabe besteht darin, der Geschäftsleitung dabei zu helfen, die Finanzströme zu antizipieren und fundierte Entscheidungen zur Steuerung des Unternehmens zu treffen. Daher ist es unerlässlich, Prioritäten festzulegen, die verfügbaren Ressourcen zu bewerten und wertschöpfende Aktivitäten zu identifizieren, beispielsweise durch eine Personalprognose.
Ein Budget erstellt sich jedoch nicht von selbst. Es basiert auf Annahmen hinsichtlich Geschäftstätigkeit und Wachstum, die am besten gemeinsam mit den Abteilungsleitern überprüft werden sollten. Durch ihre Einbindung kann man von ihrem Fachwissen aus der Praxis profitieren und die Akzeptanz der Teams sicherstellen, zumal diese im folgenden Jahr häufig anhand dieser Daten bewertet werden.
Schließlich muss das richtige Gleichgewicht zwischen Realismus und Ehrgeiz gefunden werden: Die Ziele müssen erreichbar sein, um die Glaubwürdigkeit des Budgets zu gewährleisten, und gleichzeitig motivierend wirken, um die Unternehmensleistung zu optimieren.
Um einen aussagekräftigen Finanzplan zu erstellen, ist es wichtig zu entscheiden, wie detailliert Sie vorgehen möchten. Je nach Komplexität Ihres Unternehmens und Ihren Zielen können Sie sich für eine pauschale Kalkulation entscheiden oder aber für eine genauere Überwachung auf der Grundlage der analytischen Gliederung oder der Kostenarten. Je detaillierter Ihre Prognosen sind, desto genauer wird die spätere Überwachung sein, was jedoch auch mehr Zeit und Sorgfalt erfordert.
Außerdem müssen Sie den Zeithorizont Ihrer Prognosen festlegen. Am häufigsten wird das kommende Jahr betrachtet, ergänzt durch eine Einschätzung des Jahresabschlusses des laufenden Geschäftsjahres, wodurch sich die finanziellen Auswirkungen operativer Entscheidungen besser vorhersehen lassen. Sie können sich auch für einen längerfristigen Plan über drei bis fünf Jahre entscheiden, der eine gröbere Gliederung aufweist und besser auf eine strategische Ausrichtung abgestimmt ist.
Ein Budget kann in der Praxis nicht zur Budgetüberwachung für (N+1) dienen, ohne monatlich aufgeschlüsselt zu sein. Dies gilt umso mehr für Aktivitäten, die saisonalen Schwankungen unterliegen. Erstellen Sie in diesem Fall Ihre Prognosen von Anfang an periodenweise und nicht für das gesamte Jahr . Dadurch gewinnen sie an Aussagekraft, und die Verantwortlichen im Unternehmen verfügen über präzise Daten, die sie jeden Monat mit den tatsächlichen Buchhaltungszahlen vergleichen können.
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Die meisten Unternehmer bewegen sich zwischen zwei Szenarien für ihren Finanzplan. Das erste ist vorsichtig, ja sogar pessimistisch, um von Anfang an zu überlegen, wie man im Falle von Schwierigkeiten die Situation meistern kann. Das zweite, optimistischere und mutigere Szenario dient als Inspirationsquelle für eine positivere Zukunft.
Testen Sie zum Beispiel ein Prognoseszenario mit relativ niedrigen Verkaufspreisen und einer auf wenige Kanäle beschränkten Kommunikation. Das Unternehmen beschäftigt kein Vertriebsteam und bietet nur ein einziges Produkt an.
Das zweite Budgetszenario umfasst ein preisgünstiges Basisprodukt sowie ein hochwertigeres Produkt zu einem höheren Preis. Die Kommunikation wird ausgeweitet und nutzt drei bis vier verschiedene Kanäle, unterstützt durch einen Marketingleiter sowie provisionsabhängig bezahlte Vertriebsmitarbeiter. Im ersten Jahr wird ein neues Produkt auf den Markt gebracht, in den folgenden zwei Jahren kommen dann vier oder fünf weitere hinzu.
Wenn man sich enthusiastischen Zielen gegenüber offen zeigt, kann dies die Kreativität der Mitarbeiter fördern. So beschränken Sie sich bei der Erstellung des vorläufigen Budgets nicht darauf, nur das Worst-Case-Szenario zu berechnen. Sie ziehen auch günstigere geschäftliche und finanzielle Perspektiven in Betracht, um zu wissen, welche Richtung Sie für die Entwicklung des Unternehmens einschlagen sollten.
Die Erstellung eines vorläufigen Budgets erfordert ein tiefgreifendes Verständnis der eigenen Finanzdaten und -kennzahlen. Es ist unerlässlich, die geschäftlichen Ziele (Absatz, Umsatz, Marktanteile), die fixen und variablen Kosten, die Finanzaufwendungen und -erträge sowie die Mehrwertsteuer und Steuern zu beherrschen. Ebenso wichtig ist es, die wichtigsten Finanzkennzahlen wie Bruttomarge, variable Kostenmarge oder Betriebsmarge im Blick zu behalten, um Ihre Prognosen interpretieren und anpassen zu können.
Um an Genauigkeit und Effizienz zu gewinnen, empfiehlt es sich, geeignete Tools zu verwenden. Auch wenn Excel nach wie vor ein Klassiker ist, bieten spezielle Softwareprogramme für die Liquiditätsplanung einen echten Zeit- und Zuverlässigkeitsgewinn. Sie automatisieren die Berechnungen, sorgen für die Aktualisierung der Daten und verfügen über eine intuitive Benutzeroberfläche, sodass sich die Führungskraft auf die Analyse und Entscheidungsfindung konzentrieren kann, anstatt sich mit Formeln zu beschäftigen.
Die Erstellung einer aussagekräftigen und zuverlässigen Finanzprognose, insbesondere bei der Gründung eines Unternehmens, erfordert ein methodisches Vorgehen und fundierte Kenntnisse der Finanz- und Buchhaltungsprozesse. Lassen Sie sich von Ihrem Steuerberater unterstützen und ziehen Sie den Einsatz eines speziellen Tools zur Liquiditätsüberwachung und -prognose wie Fygr in Betracht.
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