Un plan de tesorería es un documento financiero que prevé las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un periodo determinado, normalmente un año. Es fundamental para anticipar las necesidades de tesorería y evitar los descubiertos. Permite visualizar el ciclo operativo de la empresa, seguir la evolución de su tesorería, identificar los periodos de tensión y optimizar la gestión de la liquidez. Un plan de tesorería bien elaborado contribuye a la estabilidad financiera de la empresa.
Un plan de tesorería es una herramienta estratégica que ayuda a la empresa en sus decisiones financieras. Su principal utilidad radica en su capacidad para ofrecer una visión clara y anticipada de los flujos de caja, lo que permite garantizar una gestión proactiva.
El plan de tesorería ayuda a identificar los periodos en los que los gastos superan los ingresos. Esta previsión es fundamental para evitar situaciones de descubierto bancario o retrasos en los pagos. Las previsiones de tesorería permiten planificar las medidas necesarias, como solicitar un préstamo o negociar con los proveedores.
💡 Consejo: Actualiza tu plan en una fecha fija cada mes para tener en cuenta los cambios imprevistos.
Al realizar un seguimiento mensual de los movimientos de tesorería, la empresa puede detectar desequilibrios financieros. Esto permite adaptar la gestión de existencias, revisar los plazos de pago, tener en cuenta las previsiones de contratación o maximizar los cobros de los clientes. Un plan de tesorería positivo refuerza la estabilidad y la credibilidad ante los socios financieros.
Con una visión clara de la situación financiera, los directivos pueden adaptar sus proyectos de inversión. Por ejemplo, un periodo de excedente de tesorería puede aprovecharse para amortizar un crédito o financiar un nuevo proyecto.
Ejemplo: Utilizar un excedente de tesorería para reducir los gastos por intereses de un préstamo.
El plan de tesorería ofrece una visión detallada de los ingresos y los gastos. Esto facilita el seguimiento de la tesorería en tiempo real, algo esencial para ajustar rápidamente las medidas si es necesario. Al compararlo con los resultados reales, se convierte en un indicador fiable para analizar las desviaciones y afinar las previsiones.
Ejemplos de elementos a tener en cuenta:
Un plan de tesorería bien elaborado es también una herramienta de comunicación eficaz. Permite demostrar la solidez de la empresa ante terceros, como bancos o inversores. Se integra de forma natural en un presupuesto financiero, lo que tranquiliza a los socios respecto a la viabilidad y la gestión financiera de la empresa.
El plan de tesorería resume y compara mensualmente todos los ingresos y gastos de la empresa. Permite determinar el saldo mensual de tesorería y calcular el saldo acumulado de la situación de tesorería de la empresa. Por lo tanto, desglosa cada mes los ingresos y los gastos.
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El cuadro de tesorería permite a la empresa conocer de inmediato su saldo de tesorería mensual y el saldo acumulado de un mes a otro. De este modo, permite asegurarse de que la liquidez disponible sea suficiente para cubrir los gastos futuros.
El cuadro permite, sobre todo,prever un saldo negativo y encontrar la solución para cubrir ese déficit antes de poner en marcha la empresa. De hecho, si el plan de tesorería muestra un saldo negativo, es imprescindible modificar la estrategia. Esto evita iniciar la actividad corriendo el riesgo de sufrir una crisis de tesorería inminente.
Por lo tanto, el plan de tesorería permite tener una visión clara de la actividad y prevenir riesgos. Este documento constituye, por tanto, una base importante para definir la estrategia de la empresa y su gestión de riesgos. También permite la comunicación entre las distintas partes interesadas de la empresa y planificar su crecimiento.
Una gestión deficiente de la tesorería puede provocar rápidamente graves dificultades a una empresa, poniendo en peligro su estabilidad financiera y su capacidad para funcionar con normalidad. A continuación se enumeran los principales riesgos asociados a una gestión ineficaz de la tesorería.
Se produce un saldo de caja negativo cuando los pagos superan los ingresos, lo que deja a la empresa sin liquidez disponible. Esta situación puede provocar:
Una gestión deficiente de la tesorería afecta directamente a la salud financiera de la empresa:
💡 Consejo práctico: Actualiza periódicamente tu plan de tesorería previsto para seguir de cerca las variaciones de tesorería y anticiparte a los periodos de tensión.
Una gestión proactiva de la tesorería es fundamental para evitar estos riesgos:
💬 A tener en cuenta: Una gestión adecuada de la tesorería no se limita a equilibrar los flujos. También permite aprovechar las oportunidades de crecimiento y garantizar la estabilidad a largo plazo.
Un seguimiento riguroso del plan de tesorería permite garantizar una gestión óptima de los flujos financieros y anticiparse a las dificultades. Estos son los pasos fundamentales que hay que seguir:
Actualiza los ingresos y los gastos en tu cuadro de tesorería cada fin de semana o cada fin de mes. Esto te permite comparar los importes reales con las previsiones incluidas en el presupuesto de tesorería.
💡 Consejo: Adapta el formato de tu tabla para que te resulte más fácil añadir nuevas entradas de ingresos o gastos.
Identifica las diferencias entre las previsiones y los resultados reales para anticipar las repercusiones en tu tesorería. Un déficit en una columna puede indicar un retraso en el pago de un cliente o un gasto superior al previsto. Analiza estas diferencias para ajustar tus estrategias.
💬 Ejemplo: Si los ingresos recaudados son inferiores a lo previsto, comprueba los plazos de pago y ajusta tus gastos no prioritarios.
Elige un programa de previsión como Fygr o una plantilla de plan de tesorería para simplificar el seguimiento. Estas herramientas permiten automatizar los cálculos de tesorería y visualizar en tiempo real la evolución de tus finanzas y ventas.
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Un seguimiento preciso permite actuar con rapidez en caso de que se produzca una variación negativa en la tesorería. Por ejemplo:
💡 Recordatorio: Los ajustes deben tener en cuenta tu balance previsional y tus necesidades de liquidez a corto plazo. En resumen, seguir un plan de tesorería implica actualizar los datos periódicamente, analizar las desviaciones y utilizar herramientas adecuadas. Este proceso garantiza una gestión financiera sólida y asegura el futuro de la empresa.
A la hora de interpretar un plan de tesorería, hay que prestar atención tanto a las partidas de ingresos como a las de gastos de un mes determinado. Además, hay que interpretar el cuadro de forma dinámica.
A continuación te ofrecemos algunas recomendaciones para sacar el máximo partido a tu plan de tesorería y evitar errores.
Un plan de tesorería provisional debe ser realista para poder elaborar previsiones viables. De ello depende tanto la credibilidad de la empresa ante posibles inversores como una buena previsión de su tesorería.
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