La trésorerie, c'est le nerf de la guerre en entreprise. Dans cet article, on vous présente sa définition, comment la calculer et l'améliorer.
La gestion de trésorerie, dans son sens le plus simple, désigne l'argent dont dispose l'entreprise immédiatement.
Une entreprise avec une trésorerie saine sera capable de répondre rapidement aux défis financiers, que ce soit pour payer des factures fournisseurs ou pour saisir une opportunité d'investissement.
À l'inverse, une trésorerie tendue ou insuffisante peut entraver la croissance et la stabilité d'une entreprise, voire conduire à la faillite. À l'opposé, un excédent de trésorerie peut faire l'objet d'un placement trésorerie pour générer des revenus.
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Pour calculer votre trésorerie, c'est simple : soustrayez vos décaissements de vos encaissements. On parle également de trésorerie active et de trésorerie passive.
A la fin de votre calcul, si vous avez une trésorerie positive cela signifie que vous avez plus d'argent qui entre que ce qui sort, et vice versa avec une trésorerie négative. Ce solde est aussi appelé cash flow.
💡 Ce mode de calcul permet de faire des prévisions de trésorerie, en projetant les flux de trésorerie futurs (encaissements et décaissements).
La trésorerie disponible correspond au montant total présent sur les comptes en banque et les caisses de l'entreprise (comptes 512 et 530 en comptabilité).
Parlons maintenant du calcul trésorerie nette. C'est le montant réel d'argent que l'entreprise peut utiliser en un jour, calculé en tenant compte des dettes et des créances en cours. Car le montant présent à l'instant t sur les comptes en banque ne reflète pas la vraie capacité financière d'une entreprise.
Si une société dispose de 10 000€ sur ses comptes, mais qu'elle doit recevoir dans la même semaine 5 000€ d'un client, payer un fournisseur 1 000€ et son salarié 3000€, alors il faut tenir compte de ces sommes pour connaître sa position de trésorerie réelle.
C'est pour cela que les entreprises surveillent le Besoin en Fonds de Roulement (BFR).
D'autres indicateurs financiers entrent en jeu dans l'analyse de votre trésorerie, comme le calcul dotation amortissement, le capex calcul, le marge nette calcul ou encore l'ebe calcul.
En somme, la trésorerie est une composante vitale de la gestion financière de votre entreprise. Veillez à maintenir un équilibre sain et à prévoir les flux de trésorerie pour assurer la stabilité et la croissance de votre entreprise. Un bon suivi budgétaire est également essentiel.
En fin de compte, une gestion rigoureuse de la trésorerie est un pilier essentiel pour une entreprise prospère.
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