Trésorerie - Définition et Calcul

François Menjaud
May 31, 2023
2 min

La trésorerie, c’est le nerf de la guerre en entreprise. Dans cet article, on vous présente sa définition, comment la calculer et l’améliorer.

Trésorerie - Définition

La trésorerie, dans son sens le plus simple, désigne l'argent dont dispose l'entreprise immédiatement.

Une entreprise avec une trésorerie saine sera capable de répondre rapidement aux défis financiers, que ce soit pour payer des factures fournisseurs ou pour saisir une opportunité d'investissement.

À l'inverse, une trésorerie insuffisante peut entraver la croissance et la stabilité d'une entreprise, voire conduire à la faillite.

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Trésorerie - Calcul

Pour calculer votre trésorerie, c'est simple : soustrayez vos décaissements de vos encaissements. Une trésorerie positive signifie que vous avez plus d'argent qui entre que ce qui sort, et vice versa.

💡 Ce mode de calcul permet de faire des prévisions de trésorerie, en projetant les encaissements et les décaissements futurs.

La trésorerie disponible correspond au montant total présent sur les comptes en banque et les caisses de l'entreprise (comptes 512 et 530 en comptabilité).

Parlons maintenant de la trésorerie nette. C'est le montant réel d'argent que l'entreprise peut utiliser en un jour, calculé en tenant compte des dettes et des créances en cours. Car le montant présent à l'instant t sur les comptes en banque ne reflète pas la vraie capacité financière d'une entreprise.

Si une société dispose de 10 000€ sur ses comptes, mais qu'elle doit recevoir dans la même semaine 5 000€ d'un client, payer un fournisseur 1 000€ et son salarié 3000€, alors il faut tenir compte de ces sommes pour connaître sa position de trésorerie réelle.

C'est pour cela que les entreprises surveillent le Besoin en Fonds de Roulement (BFR).

La trésorerie, élément essentiel de la gestion financière d'entreprise

En somme, la trésorerie est une composante vitale de la gestion financière de votre entreprise. Veillez à maintenir un équilibre sain et à prévoir les flux de trésorerie pour assurer la stabilité et la croissance de votre entreprise. En fin de compte, une gestion rigoureuse de la trésorerie est un pilier essentiel pour une entreprise prospère.

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