Un piano di tesoreria è un documento finanziario che prevede le entrate e le uscite di cassa di un'azienda in un determinato periodo, spesso su base annuale. È fondamentale per anticipare le esigenze di liquidità ed evitare scoperti. Consente di visualizzare il ciclo operativo dell'azienda, monitorare l'andamento della sua tesoreria, individuare i periodi di tensione e ottimizzare la gestione della liquidità. Un piano di tesoreria ben elaborato contribuisce alla stabilità finanziaria dell'azienda.
Un piano di tesoreria è uno strumento strategico che accompagna l'azienda nelle sue decisioni finanziarie. La sua principale utilità risiede nella capacità di fornire una visione chiara e anticipata dei flussi di cassa, consentendo una gestione proattiva.
Il piano di tesoreria aiuta a individuare i periodi in cui le spese superano gli incassi. Questa previsione è fondamentale per evitare situazioni di scoperto bancario o ritardi nei pagamenti. Le previsioni di tesoreria consentono di pianificare le azioni necessarie, come la richiesta di un prestito o la negoziazione con i fornitori.
💡 Suggerimento: Aggiornate il vostro piano in una data prestabilita ogni mese per tenere conto di eventuali variazioni impreviste.
Monitorando i flussi di cassa mese per mese, l'azienda può individuare eventuali squilibri finanziari. Ciò consente di adeguare la gestione delle scorte, rivedere i termini di pagamento, tenere conto delle previsioni di assunzioni o massimizzare gli incassi dai clienti. Un piano di tesoreria positivo rafforza la stabilità e la credibilità nei confronti dei partner finanziari.
Grazie a una visione chiara della situazione finanziaria, i dirigenti possono adeguare i propri progetti di investimento. Ad esempio, un periodo di liquidità in eccesso può essere sfruttato per estinguere un prestito o finanziare un nuovo progetto.
Esempio: utilizzare un'eccedenza di liquidità per ridurre gli oneri finanziari di un prestito.
Il piano di tesoreria offre una panoramica dettagliata degli incassi e dei pagamenti. Ciò facilita il monitoraggio della tesoreria in tempo reale, fondamentale per adeguare rapidamente le azioni se necessario. Confrontandolo con i risultati effettivi, diventa un indicatore affidabile per analizzare gli scostamenti e affinare le previsioni.
Esempi di elementi da seguire:
Un piano di liquidità ben strutturato è anche uno strumento di comunicazione efficace. Permette di dimostrare la solidità dell'azienda a soggetti terzi, come banche o investitori. Si integra naturalmente in un piano finanziario, rassicurando i partner sulla redditività e sulla gestione finanziaria dell'azienda.
Il piano di tesoreria riassume e confronta mensilmente tutti gli incassi e i pagamenti dell'azienda. Consente di evidenziare il saldo mensile di cassa e di calcolare il saldo cumulativo della situazione di tesoreria dell'azienda. Ripartisce quindi ogni mese gli incassi e i pagamenti.
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Il rendiconto di cassa consente all'azienda di conoscere immediatamente il saldo di cassa mensile e il saldo cumulativo da un mese all'altro. Permette quindi di assicurarsi che la liquidità disponibile sia sufficiente a coprire le spese future.
La tabella consente soprattuttodi prevedere un saldo negativo edi trovare una soluzione per colmare tale deficit prima dell'avvio dell'attività. Infatti, se il piano di liquidità evidenzia un saldo negativo, è indispensabile modificare la propria strategia. Ciò evita di avviare l'attività correndo il rischio di trovarsi di fronte a una crisi di liquidità imminente.
Il piano di tesoreria consente quindi di avere una visione chiara della propria attività e di prevenire i rischi. Questo documento costituisce quindi una base fondamentale per la definizione della strategia aziendale e della gestione dei rischi. Permette inoltre di facilitare la comunicazione tra i diversi soggetti interessati dell'azienda e di pianificarne la crescita.
Una gestione inadeguata della liquidità può causare rapidamente gravi difficoltà a un'azienda, compromettendone la stabilità finanziaria e la capacità di operare normalmente. Ecco i principali rischi legati a una gestione inefficace della liquidità.
Si verifica una situazione di cassa negativa quando i pagamenti in uscita superano gli incassi, lasciando l'azienda senza liquidità disponibile. Questa situazione può causare:
Una gestione inadeguata della liquidità incide direttamente sulla salute finanziaria dell'azienda:
🟒 Consiglio pratico: aggiorna regolarmente il tuo piano di liquidità previsionale per monitorare da vicino le variazioni di liquidità e anticipare i periodi di tensione.
Una gestione proattiva della liquidità è fondamentale per evitare questi rischi:
💬 Da ricordare: Una gestione oculata della tesoreria non si limita a bilanciare i flussi. Consente inoltre di cogliere le opportunità di crescita e garantire stabilità a lungo termine.
Un monitoraggio rigoroso del piano di tesoreria consente di garantire una gestione ottimale dei flussi finanziari e di anticipare eventuali difficoltà. Ecco le fasi fondamentali da seguire:
Aggiornate le entrate e le uscite nella vostra tabella di tesoreria ogni fine settimana o ogni fine mese. Ciò vi consentirà di confrontare gli importi effettivi con le previsioni indicate nel budget di tesoreria.
💡 Suggerimento: modifica il formato della tua tabella per facilitare l'aggiunta di nuove entrate o uscite.
Individua le discrepanze tra le previsioni e i risultati effettivi per anticipare le ripercussioni sulla tua liquidità. Un saldo negativo in una colonna può indicare un ritardo nel pagamento da parte di un cliente o una spesa superiore al pagamento previsto. Analizza queste differenze per adeguare le tue strategie.
💬 Esempio: se gli incassi sono inferiori alle previsioni, controlla i termini di pagamento e riduci le spese non essenziali.
Scegliete un software di previsione come Fygr o un modello di piano di tesoreria per semplificare il monitoraggio. Questi strumenti consentono di automatizzare i calcoli di tesoreria e di visualizzare in tempo reale l'andamento delle vostre finanze e delle vendite.
Fygr è un software di gestione della liquidità che consente, tra le altre cose, di creare facilmente un piano di liquidità. Accompagniamo già diverse migliaia di clienti nella loro gestione quotidiana della liquidità.
Un monitoraggio accurato consente di intervenire tempestivamente in caso di variazioni negative della liquidità. Ad esempio:
💡 Promemoria: gli adeguamenti devono tenere conto del bilancio preventivo e del fabbisogno di liquidità a breve termine. In sintesi, seguire un piano di tesoreria comporta un aggiornamento regolare dei dati, un'analisi degli scostamenti e l'utilizzo di strumenti adeguati. Questo processo garantisce una gestione finanziaria sana e assicura il futuro dell'azienda.
Quando si cerca di interpretare un piano di tesoreria, è necessario prestare attenzione sia alle voci di entrata che a quelle di uscita relative a un determinato mese. È inoltre necessario interpretare la tabella in modo dinamico.
Ecco alcune buone pratiche per sfruttare al meglio il vostro piano di tesoreria ed evitare errori.
Un piano di liquidità previsionale deve essere realistico per poter elaborare previsioni realizzabili. Ne va sia della credibilità dell'azienda nei confronti di eventuali investitori, sia della corretta pianificazione della propria liquidità.
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