Trésorerie Passive : Définition, Calcul, Optimisation

François Menjaud
May 31, 2023
2 min

Dans l'univers de la finance d'entreprise, la trésorerie joue un rôle essentiel. En tant que dirigeant, comprendre le concept de trésorerie passive, savoir comment la calculer et l'utiliser efficacement peut faire la différence entre le succès et l'échec de votre entreprise. Cet article vous propose une exploration approfondie de la trésorerie passive : sa définition, son calcul, comment l'utiliser judicieusement et des stratégies pour la réduire.

Définition de la Trésorerie Passive

La trésorerie passive est un concept clé dans la finance d'entreprise. Elle représente l'ensemble des dettes à court terme de l'entreprise, comprenant :

  • les soldes créditeurs de banque ;
  • les concours bancaires ;
  • les découverts autorisés ;
  • les facilités de caisse et les échéances de prêts inférieures à un an.

Ces éléments sont généralement enregistrés au passif du bilan comptable de l'entreprise, reflétant la situation financière à un moment précis.

Trésorerie Passive : Calcul

La trésorerie passive est calculée en totalisant toutes les dettes à court terme de l'entreprise.

Elle est comptabilisée au passif du bilan de votre entreprise dans les comptes suivant :

  • 519 : Concours bancaires courants
  • 512 : Banque (si le solde est négatif)

💡 Pour obtenir une perspective plus globale, il est souvent utile de la mettre en relation avec la trésorerie active, qui comprend toutes les liquidités mobilisables par l'entreprise.

En soustrayant la trésorerie passive de la trésorerie active, on obtient la trésorerie nette, qui donne une vue d'ensemble de la santé financière de l'entreprise. Ce calcul est fondamental pour déterminer le besoin en fonds de roulement (BFR), un indicateur essentiel de la stabilité financière de l'entreprise.

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Comment bien utiliser la Trésorerie Passive ?

La trésorerie passive est utile pour couvrir les dépenses à court terme et les fluctuations temporaires des revenus. Cependant, il est crucial de comprendre que ces dettes ne doivent pas être utilisées pour financer des investissements à long terme. On dit que “le court terme finance le court terme, et le long terme finance le long terme”.

Une surveillance et une gestion prudentes de la trésorerie passive peuvent aider à maintenir l'équilibre financier de l'entreprise. Les dirigeants doivent avoir une connaissance précise de leur trésorerie passive et veiller à ne pas prendre de risques financiers excessifs qui pourraient mettre en danger la santé financière de l'entreprise à long terme.

Comment diminuer la Trésorerie Passive ?

Il existe plusieurs stratégies pour réduire la trésorerie passive. Tout d'abord, l'entreprise peut s'efforcer de réduire son besoin en fonds de roulement (BFR) en optimisant la gestion des stocks et en accélérant le recouvrement des créances clients.

De plus, l'entreprise peut essayer de négocier des conditions plus favorables avec ses fournisseurs, comme l'extension des délais de paiement. Cela peut permettre à l'entreprise d'augmenter temporairement sa trésorerie active sans augmenter sa trésorerie passive.

Enfin, l'entreprise peut chercher à augmenter ses fonds propres par le biais d'une augmentation de capital ou en attirant de nouveaux investisseurs. Cela peut permettre à l'entreprise de financer des investissements à long terme sans augmenter sa trésorerie passive.

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