Le compte de trésorerie est essentiel à la prospérité des entreprises. La capacité à gérer ce compte reflète la compétence d'une entreprise à maintenir une liquidité saine.
Une étude de la U.S. Bank a révélé que 82 % des entreprises échouent en raison d'une mauvaise gestion de leur trésorerie ou d'une compréhension insuffisante du compte de trésorerie et de son impact sur la survie de l'entreprise.
La gestion de trésorerie et le suivi du compte de trésorerie ne sont pas seulement une question de suivi des flux de trésorerie entrants et sortants ; elle implique une série d'opérations quotidiennes pour la croissance de l'entreprise.
Comment bien gérer son compte de trésorerie ? Cet article répond à toutes vos questions sur le sujet.
Le compte de trésorerie joue un rôle important dans la gestion financière d'une entreprise ou d’une association. Il indique les liquidités disponibles à un moment donné, et reflète la capacité de l'entreprise à générer des flux de trésorerie positifs.
Cela permet aux PME d’honorer leurs engagements financiers ; le paiement des salaires, des fournisseurs, et des taxes.
La gestion de la trésorerie implique aussi une série d'opérations quotidiennes comme des achats, production, ventes, et paiement des charges opérationnelles. Pour assurer une trésorerie saine, les entreprises doivent anticiper leurs besoins en liquidités.
Cela passe par l'établissement d'un budget ou plan de trésorerie prévisionnel, l'optimisation des délais de paiement des clients et des fournisseurs, la gestion rigoureuse des stocks, et la préparation pour les variations saisonnières de l'activité. Des outils de gestion et des logiciels spécialisés peuvent aider à centraliser les informations financières et simplifier l'analyse de la trésorerie.
Pour la création de votre plan de trésorerie, et assurer une bonne gestion de trésorerie, vous pouvez utiliser notre Modèle Excel gratuit : Plan de trésorerie. Construisez votre prévisionnel en 4 étapes et assurez une gestion financière proactive.
Il faut noter qu’une trésorerie excédentaire peut aussi soulever des questions sur l'efficacité de la gestion des ressources de l'entreprise. Par exemple, des liquidités excessives pourraient indiquer un manque d'opportunités d'investissement.
Il est important de trouver un équilibre entre avoir suffisamment de liquidités et investir les excédents pour favoriser la croissance de l'entreprise.
La différence entre un compte de trésorerie et un compte sur marge réside dans la manière dont les transactions sont financées.
La gestion quotidienne de la trésorerie, facilitée par l'utilisation de logiciels de trésorerie, permet de suivre de près les flux de trésorerie entrants et sortants, d'anticiper les besoins de financement, ainsi que d'éviter les problèmes de liquidité.
Plusieurs éléments additionnels entrent en jeu pour une gestion optimale de son compte de trésorerie. Par exemple, surveiller les créances clients et les dettes fournisseurs permet d’éviter des trous de trésorerie et de maintenir une croissance stable. Il est conseillé de réserver les paiements différés aux clients les plus fiables pour minimiser le risque financier !
De même, une gestion prudente des dettes fournisseurs, en négociant des délais de paiement avantageux, peut améliorer la liquidité de l'entreprise.
Un autre élément est le coût des financements. Une entreprise doit suivre de près ces coûts, qu'il s'agisse de prêts ou de découverts. L'utilisation des outils informatiques dans la gestion de la trésorerie permet d'automatiser les prévisions de trésorerie et d'améliorer la précision des données financières.
Aussi, les indicateurs clés tels que le solde de trésorerie, le besoin en fonds de roulement (BFR), et les délais de rotation des stocks sont essentiels. Ils assurent un bon reporting de trésorerie et une gestion constante de son compte de trésorerie.
📌Pour comprendre le reporting de trésorerie en détail, découvrez l’article FYGR sur le sujet.
Notez qu’il est important de faire la distinction entre trésorerie et rentabilité : une entreprise peut être rentable tout en éprouvant des difficultés de trésorerie, et inversement.
La gestion de trésorerie pour une association présente des particularités. En termes d'objectifs et de sources de financement, les associations gèrent leur trésorerie avec un focus sur la durabilité et la poursuite de leur mission plutôt que sur la rentabilité.
Les associations comptent souvent sur des financements extérieurs tels que les subventions, les dons, et les cotisations de leurs membres, ce qui peut entraîner des fluctuations importantes de leur trésorerie.
De plus, elles peuvent faire face à des obligations réglementaires spécifiques, notamment en ce qui concerne l'utilisation des fonds, qui influencent leur gestion de trésorerie.
Le calcul du compte de trésorerie permet de comprendre la situation financière d'une entreprise. Il existe différentes méthodes de calcul.
La trésorerie nette peut être calculée en faisant la différence entre le fonds de roulement net global (FRNG) et le besoin en fonds de roulement (BFR).
Cette méthode est souvent utilisée lors de l'établissement d'un budget de trésorerie.
Un BFR supérieur à 0 indique un décalage entre le paiement des fournisseurs et la réception des paiements des clients.
La trésorerie nette est aussi exprimée comme le solde entre les disponibilités et les dettes financières à court terme. Les disponibilités incluent tout ce qui est immédiatement mobilisable, comme l'argent en banque ou en caisse, et les dettes financières à court terme englobent les découverts bancaires.
Les encaissements désignent les entrées d'argent, comme les paiements reçus de clients, tandis que les décaissements font référence aux sorties d'argent, utilisées pour régler des dépenses telles que les salaires ou l'inventaire.
La gestion de ces flux permet aux entreprises de prendre des décisions stratégiques éclairées. Par exemple, un système de gestion des décaissements peut aider à déterminer le nombre de paiements en espèces à effectuer à des fournisseurs spécifiques.
Les entreprises mettent souvent en place des contrôles internes pour éviter des décaissements excessifs et s’assurer que les paiements ne sont effectués qu'après une autorisation. Cela peut inclure la séparation des tâches et des approbations requises pour les transactions afin d'éviter les transferts incorrects.
Par conséquent, il est essentiel pour les entreprises, en particulier les petites entreprises disposant de ressources limitées, d’avoir une gestion rigoureuse et stratégique des flux de trésorerie.
Pour assurer un compte de trésorerie positif, il faut suivre des pratiques rigoureuses dans la gestion financière de votre entreprise :
Un budget de trésorerie détaillé doit inclure les recettes et les dépenses prévues, permettant ainsi de prévoir les flux de trésorerie et d'identifier les périodes de surplus ou de déficit.
Cela inclut une estimation réaliste des ventes, des coûts, et des flux financiers. Il faut aussi prendre en compte les scénarios optimistes et pessimistes pour anticiper les variations.
Un suivi de trésorerie régulier permet d'identifier rapidement les écarts entre les prévisions et la réalité. Utiliser un logiciel de trésorerie pour automatiser ce suivi facilite l'analyse des données et contribue à une meilleure réactivité dans la prise de décisions.
Le compte de résultat complète ce suivi en offrant une vision exhaustive des performances économiques de l'entreprise, incluant non seulement les flux de trésorerie, mais aussi l'ensemble des produits et des charges qui se traduisent par le résultat net.
Réduire les délais de paiement client, négocier des conditions de paiement avantageuses avec les fournisseurs, et mettre en place des procédures de relance efficaces permettent de maintenir la trésorerie à un niveau sain.
N’hésitez pas à offrir des moyens de paiement faciles et rapides aux clients pour également accélérer les encaissements.
Évaluer précisément les besoins pour éviter le surstockage peut libérer des liquidités, réduisant le besoin en fonds de roulement.
En conclusion, le compte de trésorerie permet d’assurer une bonne gestion financière PME.
La gestion du compte de trésorerie exige une planification, analyse et optimisation constante des opérations financières quotidiennes. Des outils de trésorerie et des logiciels spécialisés en gestion de trésorerie peuvent faciliter cette tâche, offrant une vue consolidée et précise de la situation financière.
Si vous souhaitez rédiger un business plan pour partager votre vision avec vos collaborateurs, le Modèle Powerpoint gratuit de FYGR permet de faciliter sa structuration. Il vous guide à travers les étapes de la rédaction et vous permet d’articuler votre stratégie financière
.webp)
.webp)
.webp)
