Optimisation et gestion de la trésorerie pour les PME

François Menjaud
April 10, 2024
6 min

Une gestion de trésorerie efficace est une nécessité pour les petites et moyennes entreprises (PME). Les défis financiers, tels que les fluctuations du marché, les retards de paiement et l'évolution des coûts, exigent des outils adaptés pour une gestion optimale des ressources.

Cet article présente les défis auxquels ces entreprises sont confrontées et les moyens par lesquels elles peuvent les surmonter. En comprenant le processus de gestion de la trésorerie, les PME peuvent maintenir un solde optimal et couvrir les dépenses courantes.

Comprendre la gestion de la trésorerie dans les PME

La gestion de la trésorerie est un processus de planification, de suivi, et de contrôle des flux de trésorerie entrants et sortants dans une entreprise. 

Elle vise à maintenir un solde de trésorerie optimal pour couvrir les dépenses récurrentes, et à assurer la sécurité financière de l'entreprise. La trésorerie constitue le stock d'argent disponible sur les comptes bancaires de l'entreprise​​.

Une bonne gestion de trésorerie assure la solvabilité de l'entreprise au coût le plus faible tout en maximisant le rendement des excédents de trésorerie éventuels. Elle repose sur un équilibre entre sécurité et rentabilité en assurant le suivi de trésorerie en temps réel de la situation financière​​.

📌 Pour en savoir, découvrez notre article sur l’importance du suivi de trésorerie.

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Les causes d'une trésorerie négative

Une trésorerie négative peut être due à différents facteurs : 

  • Le résultat d’une baisse des ventes et du chiffre d'affaires
  • Une augmentation des stocks due à des ventes réduites 
  • Une hausse du coût des matières premières. 
  • Allongement des délais de paiement par les clients
  • La réduction des délais de paiement accordés par les fournisseurs
  • La survenue de dépenses exceptionnelles non prévues. 

Cette situation menace la stabilité financière de l'entreprise, augmentant les coûts financiers liés aux intérêts sur emprunts. Elle limite aussi la capacité de l'entreprise à financer des investissements rentables et à saisir des opportunités de croissance

Enjeux de la gestion de trésorerie pour les PME

Une gestion de trésorerie inefficace expose les PME aux risques financiers et opérationnels suivants :

  • Risque de liquidité : le manque de fonds disponibles pour couvrir les obligations financières courantes.
  • Risque de change : notamment pour les entreprises engagées dans des opérations internationales, les fluctuations des taux de change peuvent affecter la valeur de leurs transactions transfrontalières.
  • Risque d'impayés.
  • Risque de crédit : les variations des taux d'intérêt affectent le coût des emprunts, impactant les entreprises qui dépendent du financement externe.
  • Risque sur les placements financiers.
Comprendre les facteurs aide à trouver des solutions adéquates !

Pour atténuer les risques financiers et opérationnels, il est essentiel pour les PME d'établir : 

  • des politiques de gestion des risques
  • adopter des stratégies de couverture

constituer des réserves de trésorerie pour les situations imprévues.

Comment optimiser sa gestion de trésorerie ?

Une gestion solide de la trésorerie peut faciliter l'accès à des financements avantageux et attirer des investissements. Pour y parvenir, les entreprises doivent se concentrer sur :

  • le suivi régulier et détaillé de la trésorerie pour garantir une visibilité en temps réel et anticiper les besoins futurs en liquidités ;
  • la gestion efficace du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et le suivi des encaissements clients pour optimiser les flux de trésorerie ;
  • l'utilisation de logiciels de prévision de trésorerie et comptabilité. Ces outils offrent une vision à 360 degrés des finances de l'entreprise et facilitent la prise de décision grâce à un reporting de trésorerie précis ;
  • la digitalisation et l'automatisation des processus comptables et de trésorerie, afin de réduire les erreurs manuelles. 

Pour plus de précision sur vos finances, tournez-vous vers l'utilisation d'une solution de trésorerie adaptée. Un logiciel de trésorerie peut, par exemple, fournir des indicateurs clés et faciliter une analyse approfondie de la situation de trésorerie.

Plan de trésorerie : pourquoi est-il important ?

Un plan de trésorerie est un outil essentiel pour les PME. Il permet de visualiser les flux financiers, entrants et sortants, sur une période donnée. Il constitue un tableau de bord indispensable pour le dirigeant afin de maîtriser la trésorerie de l’entreprise. 

Le plan de trésorerie aide à anticiper les besoins de liquidité, en identifiant les moments où le solde sera insuffisant pour couvrir les décaissements.

Les objectifs principaux d'un plan de trésorerie sont de :

  • Suivre les entrées et sorties d'argent.
  • Évaluer le besoin de trésorerie à court terme.
  • Optimiser les excédents de trésorerie pour éviter les périodes de rupture.
Conseil : Mettez en place un budget prévisionnel pour prévoir les flux financiers. Cela permet d'anticiper les difficultés de trésorerie et de planifier les actions nécessaires.

Un plan de trésorerie bien structuré permet aussi de négocier des conditions avantageuses avec les banques. 

Par exemple, il est plus facile d’obtenir un prêt ou une ligne de crédit si vous disposez d’un tableau de trésorerie précis. Ce plan devient un argument solide face aux investisseurs et aux partenaires financiers.

Exemple de mise en pratique :

  1. Listez toutes les sources de revenus (ventes, subventions, prêts).
  2. Énumérez les dépenses prévues (salaire, charges, impôts, achats de marchandises).
  3. Calculez le solde prévisionnel de votre trésorerie pour chaque mois.

Il est crucial de mettre à jour ce tableau régulièrement pour rester en phase avec la réalité des flux. Ainsi, vous pourrez ajuster les actions de gestion et maintenir une santé financière saine, en prévenant les risques de défaillance.

Bonnes pratiques pour une gestion de trésorerie efficace

Planification et automatisation des relances de paiement

Penser à mettre en place un système de suivi régulier pour surveiller les encaissements et décaissements. Il faut également prendre en compte la gestion des délais de paiement et de recouvrement.

L'utilisation d'outils de trésorerie peut simplifier cette tâche en automatisant les flux d'informations financières.

Maîtrise des stocks

Une gestion efficace des stocks permet d'éviter le surstockage, qui immobilise des liquidités inutilement.

Constitution d'un coussin de trésorerie

Établir des politiques de gestion des risques pour faire face aux imprévus. Cela peut inclure :

  • La gestion des risques de liquidité, 
  • De change, d'impayés, 
  • De variations du taux de crédit,
  • Une baisse du taux de rémunération des placements financiers

Optimisation de la trésorerie passive

Renégocier les termes de crédit avec les fournisseurs pour obtenir des délais de paiement plus longs ou des remises pour paiements anticipés. 

Accélérer les encaissements auprès des clients en facilitant et diversifiant les modes de paiement peut aussi aider. Établir des relations de confiance avec les partenaires financiers est également essentiel pour obtenir un soutien financier en cas de besoin.

Par ailleurs, pour vous aider sur la partie rédactionnelle de votre business plan, utilisez notre Modèle Powerpoint gratuit. Cet outil facilite la structuration de votre plan d'affaires et vous guide à travers les étapes de la rédaction. Vous serez alors en mesure d’articuler votre stratégie financière.

Outils et stratégies avancés pour la gestion de trésorerie

L'adoption d'outils et l'élaboration de stratégies permettent d’optimiser sa trésorerie en interne. 

Gestion de trésorerie PME. Une main tient un document et des billets en dollars, tandis qu'à l'arrière-plan, des papiers, des billets de banque et une calculatrice sont posés sur la table.

Gestion centralisée et automatisée de la trésorerie

Des solutions comme FYGR proposent une plateforme unifiée permettant d'agréger toutes vos banques et comptes, assurant un suivi exhaustif de votre trésorerie. Ainsi, l'automatisation du suivi de trésorerie vous offre une vision claire et personnalisée de votre situation financière.

Analyse détaillée et prévisions précises

Pensez à intégrer des algorithmes avancés dans sa routine pour fournir une analyse rapide et détaillée de la trésorerie de votre entreprise. Avec des outils de trésorerie, vous pouvez effectuer vos opérations selon les spécificités de votre activité et obtenir un résumé précis de vos finances. 

Optimisation des excédents de trésorerie

En plus de faciliter la gestion courante, un outil de trésorerie peut vous aider à optimiser vos excédents de trésorerie. Grâce à des prévisions fiables basées sur des analyses de données (NLP, Clustering), vous pouvez identifier les opportunités d'investissement. Notamment sur des placements à court, moyen et long terme. 

Les outils de trésorerie comme FYGR équipent les TPE, PME et startups des stratégies nécessaires pour une gestion de trésorerie optimale. Cela comprend l’automatisation, les prévisions précises, la gestion des excédents et la collaboration facilitée avec les experts-comptables et les collaborateurs.

Comment établir un plan de trésorerie ?

Les étapes pour construire un plan de trésorerie prévisionnel

Pour construire un plan de trésorerie prévisionnel, il est essentiel de suivre plusieurs étapes. 

D'abord, commencez par lister toutes les entrées de flux financiers, comme les ventes, les paiements clients, ou les subventions prévues. Ensuite, identifiez les sorties, telles que les charges fixes, les décaissements pour les achats de matières premières, ou les salaires. Ce tableau de bord permet de visualiser les variations de trésorerie.

Conseil : Utilisez un logiciel de gestion pour automatiser la collecte des données et faciliter la mise en place de votre plan de trésorerie. Cela réduit les risques d’erreurs.

Après avoir listé les flux, projetez ces montants sur une période donnée, généralement un mois ou un trimestre. Cela vous aidera à anticiper les périodes de tension de trésorerie. 

En identifiant les besoins de trésorerie, vous pourrez mettre en place un processus de relance des paiements pour éviter les ruptures de liquidités. Un suivi régulier des prévisions de trésorerie est primordial pour ajuster le plan en fonction des imprévus.

Exemple de planification :

  • Étape 1 : Collectez les données financières récentes.
  • Étape 2 : Estimez les flux entrants (ventes, paiements, subventions).
  • Étape 3 : Évaluez les flux sortants (charges fixes, salaires, achats).
  • Étape 4 : Ajustez et mettez à jour le tableau en fonction des prévisions.

Exemple de plan de trésorerie d’une PME sur 6 mois

Un plan de trésorerie sur 6 mois permet de visualiser les flux financiers prévisionnels de l'entreprise. Il aide le dirigeant à anticiper les besoins en liquidités et à prendre des décisions éclairées. 

Voici un exemple simplifié :

Mois Entrées (Ventes, Créances) Sorties (Salaires, Factures) Solde net
Janvier 50,00€ 45,00€ 5,00€
Février 55,00€ 48,00€ 7,00€
Mars 60,00€ 50,00€ 10,00€
Avril 58,00€ 52,00€ 6,00€
Mai 62,00€ 55,00€ 7,00€
Juin 65,00€ 60,00€ 5,00€

Ce tableau de bord montre les entrées et sorties mensuelles. Les factures des fournisseurs et les salaires des employés sont prises en compte, tout comme les créances clients. 

Le solde net indique si la société doit réduire certaines charges ou ajuster ses stratégies.

Conseil : Pour optimiser votre plan de trésorerie, mettez-le à jour régulièrement. Cela permet de réagir en cas de problème de liquidité ou de retard de paiement.

Ce plan inclut également le BFR, qui mesure les besoins en fonds de roulement pour maintenir une activité saine. Un suivi régulier permet de voir si les capitaux propres sont suffisants ou si un financement est nécessaire. 

L’utilisation d’un logiciel de gestion comme Fygr facilite la gestion des comptes bancaires et le suivi des indicateurs en temps réel.

Comment suivre la trésorerie au quotidien ?

Suivre la trésorerie au quotidien est essentiel pour assurer la santé financière de l’entreprise. Cela permet de gérer les liquidités de manière proactive et d’éviter les problèmes de mauvaise gestion. Le suivi régulier des flux financiers aide à détecter les écarts et à ajuster rapidement les actions pour maintenir une trésorerie nette positive.

Le rapprochement bancaire est un élément clé de cette gestion quotidienne. Il consiste à vérifier les entrées et sorties sur les comptes bancaires de l’entreprise en les comparant aux factures et paiements effectifs. 

Ce processus garantit que les données de trésorerie sont à jour et reflètent fidèlement la situation de trésorerie.

Conseil : Automatisez le rapprochement bancaire avec un logiciel de gestion partagé pour gagner du temps et limiter les erreurs.

Tableau : Les étapes clés pour un suivi efficace

Étapes Description
Collecter les données Rassemblez toutes les informations sur les flux financiers.
Analyser les liquidités Surveillez les entrées et sorties pour identifier les tendances.
Mettre à jour les comptes Effectuez un rapprochement bancaire régulier.
Ajuster les actions En cas de besoin, optimisez les encaissements ou réduisez les dépenses.

Un suivi régulier permet aussi de maintenir des relations saines avec les investisseurs et les partenaires financiers. En maîtrisant la gestion de la trésorerie, l’entreprise améliore sa structure financière et optimise sa capacité d’investissement.

Conclusion

Une gestion efficace de la trésorerie permet la pérennité et le développement des petites et moyennes entreprises. En intégrant les principes de suivi régulier, de gestion du BFR, et la digitalisation, les PME peuvent assurer la bonne santé de leur trésorerie. Finalement, l’utilisation de solutions comme FYGR offre une gestion centralisée et des prévisions précises.

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