Le guide complet du crédit de trésorerie

François Menjaud
September 10, 2024
7 min

La trésorerie des entreprises est souvent soumise à de nombreux imprévus : impayés des clients, arrivée du décaissement de la TVA, arrivée d’un nouveau salarié ou augmentation de prix chez les fournisseurs… Ces imprévus peuvent être à l’origine d’une trésorerie négative.

Pour faire face à ces imprévus, il existe des solutions de financement pour les entreprises qui se retrouvent avec une trésorerie négative : le crédit de trésorerie. Qu’est-ce que c’est ? Comment en bénéficier ? Quelles sont les conditions pour l’obtenir ?

Qu’est-ce que le crédit de trésorerie pour une entreprise ?

Le crédit de trésorerie est un crédit à court terme qui permet aux entreprises de faire face à une baisse soudaine de leur trésorerie. Il a pour but de financer un besoin de trésorerie particulier, qu’il soit ponctuel ou récurrent. 

Le crédit de trésorerie permet de réagir face à une baisse de trésorerie imprévue comme une baisse de chiffre d’affaires ou une facture impayée par exemple. 

Les différents types de crédit de trésorerie

Il existe de nombreux types de prêts de trésorerie pour les entreprises. On compte principalement : 

  • Le découvert autorisé
  • La facilité de caisse
  • Le billet de trésorerie
  • Le crédit de campagne
  • Le crédit de financement des stocks

Bon à savoir

Bien qu’il ne s’agisse pas à proprement parler de crédit de trésorerie, il peut être avantageux pour l’entreprise de s’intéresser à différents modes de financement d’actifs. Par exemple, le crédit-bail permet de financer l’équipement de l’entreprise avec un apport modéré.
En effet, l’entreprise loue l’équipement pendant une durée déterminée et peut acheter l’équipement à l’échéance du contrat de location. Cela permet d’éviter un trou de trésorerie à l’achat de l’équipement. 

Image illustrant une pile de pièces de monnaie empilées, avec un fond flou montrant une horloge. Crédit de trésorerie

Le découvert autorisé

Le principe du découvert autorisé est simple. Plutôt que de faire un crédit pour la trésorerie de l’entreprise, la banque autorise l’entreprise à être à découvert pendant le mois. 

En général, le montant maximum du découvert est défini avec la banque en amont, et l’entreprise peut être à découvert sans limitation de durée dans le mois.

La banque peut révoquer cette autorisation avec un préavis de 60 jours. En général, la banque autorise le découvert pour une durée d’un an, ce qui offre une grande flexibilité pour l’entreprise. En revanche, cette flexibilité a un coût non négligeable car la banque se rémunère via des agios, des frais de dossier et une commission sur le découvert. 

Par conséquent, le découvert autorisé est une solution d’urgence qui peut être utilisée de manière ponctuelle par les entreprises. 

Le découvert bancaire est donc une solution très pratique en cas d’imprévu, mais il ne s’agit pas d’une solution pérenne de crédit de trésorerie pour l’entreprise et elle ne peut pas être utilisée pour financer le besoin en fonds de roulement de l’entreprise de manière pérenne.

La facilité de caisse

La facilité de caisse est un crédit de trésorerie qui permet aux entreprises d’avoir un compte bancaire débiteur pendant une durée limitée dans le mois, en général 15 jours. 

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La facilité de caisse offre de nombreux avantages : 

  • Une flexibilité importante pour gérer la trésorerie de l’entreprise
  • Une mise en œuvre très rapide
  • Elle permet de compenser les décalages exceptionnels dus à un retard de paiement important au moment de payer les salaires par exemple. 

Ces avantages sont cependant à relativiser, puisque ce type de crédit de trésorerie comporte également quelques inconvénients, à savoir : 

  • Son coût élevé. En effet, bénéficier d’une facilité de caisse suppose de verser des intérêts proportionnels à la somme utilisée et à la durée du découvert, ainsi que des commissions et des frais de dossiers
  • La banque décide de la durée de crédit et de son montant
  • La facilité de caisse peut être rompue à tout moment

A retenir

Même si elles peuvent sembler similaires, le découvert bancaire et la facilité de caisse sont deux solutions de crédit de trésorerie bien différentes. En effet, elles ont une durée, une récurrence et des conditions d’octroi distinctes.

Le billet de trésorerie

Le billet de trésorerie, aussi appelé billet financier, est un titre de créance à court terme. La banque avance de trésorerie à l’entreprise. Plus précisément, la banque peut faire un prêt de trésorerie pour l’entreprise car elle collecte des fonds auprès d’investisseurs institutionnels. Les caractéristiques principales des billets de trésorerie sont les suivantes :

  • Le coût est plutôt raisonnable, car il s’agit d’un titre liquide pour la banque, le risque pris est donc relativement faible.
  • Le billet de trésorerie a une durée comprise entre quelques jours et quelques mois
  • Cet instrument financier est généralement proposé aux entreprises établies
  • Sa mise en place est rapide et les montants dont l’entreprise peut disposer sont importants

Le crédit de campagne

Dans de nombreux secteurs, l’activité des entreprises est marquée par une saisonnalité forte. Par conséquent, ces entreprises sont confrontées à un besoin important de trésorerie avant la saison de pic des ventes. 

Exemple

L’activité des magasins de jouets est exposée à une forte saisonnalité. En effet, les pics d’activité ont lieu notamment à Noël. Cependant, les gérants de magasins doivent commander les jouets bien avant de les vendre, ce qui peut provoquer un trou de trésorerie en attente de la forte saison des ventes.

Le crédit de campagne est une avance de trésorerie offerte par la banque à l’entreprise pour une durée déterminée. En général l’entreprise bénéficie d’un crédit de campagne sur un an et peut être à découvert pendant plusieurs mois. L’entreprise rembourse ce crédit de trésorerie lorsqu’elle réalise ses ventes et encaisse les paiements de ses clients.

La banque prend donc le risque de ne pas être remboursée si les performances de l’entreprise ne sont pas à la hauteur des commandes passées au fournisseurs en amont de la forte saison.

Le crédit de financement des stocks

Le crédit de financement des stocks peut également permettre de combler les besoins de trésorerie à court terme. L’entreprise peut bénéficier de deux formes de crédit à court terme grâce à ses stocks : 

  • L’avance sur stocks : les stocks monétisables sont livrés en garantie en échange d’une aide financière. Cette solution permet à la banque d’avoir un actif tangible associé à son aide financière.
  • Le financement sur stocks, qui consiste à réaliser ses achats via un organisme financier. 

Le coût d’un crédit de trésorerie

S’ils s’avèrent indispensables pour la survie des entreprises et leur capacité à réagir face à des imprévus à court terme, les crédits de trésorerie représentent un coût pour l’entreprise qui les utilise. Le tableau suivant récapitule les frais associés aux différents types de crédits de trésorerie :Type de crédit de trésorerie

Type de crédit de trésorerie

Coûts à prévoir

Le découvert autorisé 


La facilité de caisse 

  • Les frais de dossier
  • Les agios et intérêts
  • Les commissions (en cas de non utilisation par exemple)
  • Les frais de modification

Le billet de trésorerie

  • Taux fixe ou variable

Le crédit de campagne

  • Les frais de dossier
  • Les intérêts liés à l’utilisation du crédit de campagne. Les intérêts sont proportionnels au montant utilisé et à la durée du crédit

Le crédit de financement des stocks

  • Garantie des marchandises

Bon réflexe

Il est primordial d’anticiper ses besoins de trésorerie à moyen terme afin d’être en capacité de choisir le crédit de trésorerie le plus adapté à ses besoins.

En pratique : comment bénéficier d’un crédit de trésorerie ?De nombreuses banques proposent des procédures simplifiées et permettent aux entreprises de demander un crédit de trésorerie en ligne. Cependant, même si les démarches sont facilitées, les banques sont vigilantes sur les capacités financières de l’entreprise.Les éléments pris en compte par la banqueEn recevant la demande de crédit, la banque va analyser la solvabilité de l’entreprise grâce à quatre documents : le bilan comptable, le compte de résultat, le tableau de flux de trésorerie et le prévisionnel d’activité. 

Bon à savoir

Si l’entreprise est déjà fortement endettée, ses capacités à demander un crédit de trésorerie sont limitées. Il est alors possible de procéder à un rachat de crédit pour plus de trésorerie.
Puisque l’entreprise est déjà endettée, le paiement des intérêts pèse sur le niveau de trésorerie. L’entreprise peut demander de regrouper ses dettes et d’étendre la maturité du crédit qui résulte de ce regroupement.  A l’occasion d’une telle opération, l’entreprise peut demander un crédit de trésorerie additionnel.

Grâce à ces éléments, le banquier pourra comprendre le besoin de trésorerie et analyser la capacité de l’entreprise à rembourser le crédit de trésorerie dans le futur. Il en conclura le montant que la banque est prête à accorder pour le crédit pour la trésorerie de l’entreprise.

Enfin, après avoir analysé le dossier et déterminé les éléments principaux du crédit de trésorerie tels que sa durée, son coût et son montant, la banque établit un contrat avec l’entreprise. Il peut s’agir :

  • D’un accord tacite, auquel cas aucun contrat n’est signé entre les parties
  • D’une offre de prêt accompagnée d’une signature

Le terme du crédit de trésorerie

La banque et l’entreprise peuvent mettre fin au crédit de trésorerie. En effet, la banque peut prendre la décision, de manière unilatérale, d’interrompre ou de ne pas reconduire le crédit de trésorerie.

Pour ce faire, la banque doit informer l’entreprise par écrit si elle souhaite réduire ou suspendre le crédit de trésorerie dont bénéficie l’entreprise. Elle doit respecter un préavis minimum de 60 jours. 

Cependant, dans certains cas particuliers, la banque n’est pas obligée de respecter ce préavis, notamment si la situation financière de l’entreprise devient très critique.

Du côté de l’entreprise, il est également possible de mettre fin à son crédit à court terme. Pour ce faire, elle doit informer sa banque et rembourser le découvert et s’acquitter des éventuels agios dus à la banque.

Anticiper les besoins de recourir au crédit de trésorerie

Les prêts de trésorerie pour les entreprises sont des instruments extrêmement utiles. Toutefois, il est préférable d’éviter d’y avoir recours pour plusieurs raisons : 

  • Ils représentent un coût élevé et ne doivent être utilisés qu’en cas d’urgence
  • Si le besoin d’un tel crédit pour la trésorerie de l’entreprise n’était pas anticipé, les relations entre l’entreprise et la banque peuvent se détériorer

Par conséquent, il convient d’anticiper au mieux ses besoins de trésorerie, et de savoir si (et quand) l’entreprise aura besoin d’un crédit de trésorerie

Pour ce faire, les logiciels de gestion de trésorerie comme Fygr aident les entreprises à comprendre leurs besoins de trésorerie, ce qui leur permet de réfléchir en amont au mode de financement de leur croissance.

Ce qu’il faut retenir de cet article sur le crédit de trésorerie

  • La trésorerie des entreprises peut être affectée par divers imprévus, entraînant des besoins de financement à court terme comme le crédit de trésorerie pour éviter une trésorerie négative.
  • Les types de crédits de trésorerie incluent le découvert autorisé, la facilité de caisse, le billet de trésorerie, le crédit de campagne, et le crédit de financement des stocks, chacun ayant ses avantages et inconvénients.
  • Pour obtenir un crédit de trésorerie, une entreprise doit prouver sa solvabilité via des documents financiers, et bien que ces crédits soient coûteux, ils sont essentiels en cas d’urgence financière.
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