Depuis la pandémie de COVID-19, on note une contraction de 3,4 % du PIB mondial et une baisse de 8,5 % des échanges en termes réels en 2020, plongeant de nombreuses PME dans des difficultés financières significatives.
Une trésorerie négative, situation où les sorties d'argent surpassent les entrées, indique que les ressources financières disponibles ne suffisent pas à couvrir les dépenses courantes. Cette condition financière délicate peut être le résultat de multiples facteurs comme le non-paiement par un client ou des dépenses imprévues.
La gestion de trésorerie efficace influence la capacité d'une entreprise à maintenir ou à accroître ses opérations, et ainsi à éviter une trésorerie négative. Quelles sont les habitudes à prendre pour éviter cette situation ? Quelles solutions pour une trésorerie négative ? On répond à vos questions dans cet article.
Une trésorerie négative signifie que les ressources financières d'une entreprise ne suffisent plus à couvrir ses dépenses courantes. Ces dernières peuvent être les charges, les salaires, les remboursements de dettes, et les achats de fournitures.
Cette situation peut être provoquée par plusieurs éléments, notamment le non-paiement par un client ou des sorties d'argent imprévues à la suite d'un incident, mettant ainsi l'entreprise « dans le rouge ».
L'impact d'une gestion de trésorerie déficiente sur la situation financière d'une entreprise limite la capacité de l'entreprise à acquérir des biens ou des services essentiels à sa production.
Cela peut également conduire à la dépendance envers les banquiers et les fournisseurs. Cela entraîne une perte de contrôle sur la gestion financière et peut affecter négativement la réputation de l'entreprise.
Une gestion proactive permet de prévenir une trésorerie négative. Cela inclut le calcul précis de la trésorerie, qui se détermine par la différence entre le fonds de roulement et le besoin en fonds de roulement, ainsi que la mise en place d'un bilan de trésorerie efficace pour suivre les mouvements financiers.
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Face à une crise soudaine, il faut réagir vite. Vous pouvez annuler ou reporter les dépenses non essentielles, obtenir une facilité de caisse auprès des banques, maximiser la récupération des règlements clients, et utiliser l'affacturage pour améliorer la liquidité.
Il est impératif de travailler sur la rentabilité et la diversification du portefeuille client pour garantir une trésorerie stable et positive.
Notez qu’une trésorerie passive bien gérée est cruciale pour la santé financière d'une entreprise. Elle représente les dettes à court terme et comprend des éléments comme les découverts autorisés, les facilités de caisse, et les échéances de prêts à court terme.
Contrairement à la trésorerie passive, la trésorerie active reflète les liquidités disponibles et facilement mobilisables. Cela inclut les soldes en banque, l'encaisse, les placements à court terme, et les créances clients à percevoir rapidement. Ainsi, une surveillance régulière permet d'assurer la stabilité financière de l'entreprise.
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Une trésorerie négative peut entraîner des retards de paiement, des impayés, et des litiges avec les fournisseurs. Cette situation peut compromettre la réputation, la productivité et les perspectives de croissance d'une entreprise.
L'incapacité de payer les fournisseurs ou les employés peut entraîner la rupture de partenariats cruciaux et la démotivation, voire la perte du personnel.
Cela peut également mener à une perte de clients, car sans liquidités suffisantes, il devient difficile de fournir des biens et services de qualité.
Les taux d'intérêt sur les dettes peuvent augmenter si les paiements ne sont pas effectués à temps.
Finalement, des opportunités de croissance peuvent être manquées, car l'embauche de talents ou l'investissement dans de nouvelles initiatives sont rendus difficiles.
Plusieurs stratégies peuvent être mises en œuvre ; la réduction des dépenses inutiles, l'augmentation des ventes, la vente d'actifs non essentiels, et la recherche de nouvelles possibilités de financement.
La gestion efficace des stocks, par exemple en améliorant la rotation des stocks et en réduisant leur niveau global, peut libérer des liquidités.
D'autres problèmes tels que des fournisseurs exigeants ou des charges fixes trop élevées nécessitent des solutions comme la négociation de délais de paiement plus longs avec les fournisseurs ou la réduction des coûts fixes par la comparaison avec les moyennes sectorielles.
En somme, il est essentiel de surveiller et de gérer la variation de trésorerie négative, d’analyser les flux de trésorerie et de prendre des mesures correctives.
📌Pour en savoir plus, découvrez l’article FYGR sur l’optimisation de sa gestion de trésorerie.
Voici quelques stratégies pour réduire les coûts dans le cadre d’une trésorerie négative :
Pour les entreprises confrontées à des besoins de liquidités à court terme, plusieurs options de financement s’offrent à vous.
Les entreprises doivent envisager de mettre en place des mécanismes de suivi régulier de leur trésorerie et de chercher des moyens d'augmenter leur excédent de trésorerie.
Pour éviter une trésorerie négative, il faut adopter une stratégie proactive, centrée sur la prévention et la correction des déséquilibres financiers.
La clé réside dans l'identification des risques et l'implémentation de mesures adaptées, telles que l'optimisation des coûts, ou la diversification des sources de financement.
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