Experts-comptables : comment mettre en place une mission de pilotage financier ?

François Menjaud
November 29, 2023
6 min

L’expertise comptable vit de profonds changements structurels et technologiques. Ils bousculent le socle que constituait la tenue de la comptabilité, mais aussi les outils et les compétences en finance d'entreprise. Diverses stratégies s’envisagent. Dans tous les cas, l’accompagnement des dirigeants dans le pilotage financier quotidien et à long terme se renforce. Découvrez ses deux volets, la rentabilité et la solvabilité ainsi que les outils à adopter pour maximiser ces missions de conseil.

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L’évolution des missions de l’expert-comptable : un mal nécessaire pour le bien de leurs clients

Le fait de pouvoir dégager du temps pour autre chose que la tenue comptable et de raccourcir les délais d’établissement des comptes annuels révolutionne les métiers en cabinet.

Les nouvelles technologies conduisent à banaliser le cœur de métier historique

Les outils de dématérialisation et d’automatisation apportent un vent de nouveauté indéniable en cabinet. La collecte des factures et leur pré-comptabilisation par océrisation fluidifient les échanges avec les entreprises. Le client transmet ses justificatifs scannés en quelques clics. La dématérialisation se généralise peu à peu avec le déploiement de la facturation électronique dans toutes les entités assujetties à la TVA.

Les comptables en cabinet voient leur mission évoluer sensiblement. L’émission du bilan comme de la liasse devient un basique. Dans certains pays en Europe, cette prestation est d’ailleurs gratuite. Le cœur de métier historique se banalise et sa valeur ajoutée faiblit.

Du temps supplémentaire pour développer l’accompagnement en pilotage financier des entreprises

L’automatisation apporte de la rationalisation ainsi qu’un risque d’erreurs en baisse. Par ricochet, les collaborateurs en charge de la comptabilité retrouvent du temps pour s’investir dans des tâches plus valorisantes.

Les missions post-bilan deviennent essentielles et notamment le conseil de gestion. Les collaborateurs occupent la place idéale pour exploiter la manne d’information dont ils disposent afin d’épauler les entreprises au quotidien ou dans leurs projets. Évidemment, le cabinet doit accompagner le changement, faire évoluer les compétences par de la formation ainsi que le recrutement de nouveaux talents.

Une stratégie gagnante et à haute valeur ajoutée pour l’avenir de la profession comptable

Ainsi, les professionnels du chiffre occupent de plus en plus la place d’experts de la data et de la gestion, au même titre qu’un DAF dans une PME. Ils accroissent la valeur ajoutée apportée aux clients par leurs conseils en matière de pilotage financier. Ils deviennent de réels business partners qui informent, alertent et orientent.

Les dirigeants des PME et TPE disposent de plus de visibilité. Ils se reposent sur des suivis financiers fiables et réguliers, avec des indicateurs pertinents, afin de prendre des décisions éclairées pour leur activité. Ce processus stratégique des cabinets contribue à assurer la croissance du chiffre d’affaires et l’avenir des structures.

Quel type de pilotage financier peuvent proposer les experts-comptables aux TPE et PME ?

Professionnels du chiffre par définition, ils ont le choix pour bâtir leur offre de missions de conseil. Autour de la thématique de la performance financière, nous entrevoyons deux axes majeurs qui se complètent et répondent aux besoins de pilotage d’un business.

Le conseil en gestion de la performance et ses deux piliers : rentabilité et solvabilité

Ces deux axes du pilotage financier sont indissociables. Une entreprise rentable dont les clients tardent à payer les factures peut éprouver de sérieuses difficultés financières. Inversement, une société qui a levé des fonds ou obtenu des subventions peut s’estimer sereine sur le plan de la trésorerie. Mais, si son cash runway (sa piste de trésorerie) est trop court, en l'absence de mesure corrective, elle peut survivre seulement quelques mois.

L’expert-comptable aiguille les entrepreneurs pour qu’ils naviguent sans difficulté majeure afin de développer leur activité de façon rentable, avec les ressources financières et les financements appropriés.

Mission de pilotage financier en vue de maximiser la rentabilité de l’entreprise

L’expert-comptable procure à l'entreprise des supports de décision : les tableaux de bord financiers et opérationnels. En identifiant les indicateurs clés les plus pertinents pour l’activité de chaque client, il lui apporte les données essentielles à la prise de décision.

Se retrouvent typiquement dans ces missions de pilotage de la rentabilité :

  • l’analyse du compte de résultat avec la comptabilité analytique, les SIG, les marges sur coûts variables, les frais fixes, etc. ;
  • la détermination du seuil de rentabilité aussi appelé point mort ;
  • le calcul des prix de revient standards pour des produits fabriqués ;
  • le calcul du coût d’acquisition client (CAC) pour des activités digitales du type SaaS ou e-commerce, ainsi que le ratio LifeTime Value/CAC ;
  • l’élaboration d’un compte de résultat prévisionnel ;
  • la comparaison du résultat réel avec les objectifs et le budget de l’entreprise ;
  • etc.

Mission de conseil en gestion de trésorerie : les atouts pour le client

L’autre pilier du pilotage financier, c’est le cash. Il complète judicieusement l’analyse de la rentabilité. Beaucoup de chefs d’entreprise s’intéressent à leur solde en banque quotidiennement, mais c’est nettement insuffisant. Le conseil en gestion de trésorerie aide notamment les clients à prendre du recul et à anticiper sur leurs futurs besoins d’argent. Avec cette visibilité, ils ont le temps de rechercher les solutions internes ou externes (financement) afin de passer les pics de trésorerie, d’investir et d’assurer la croissance du business.

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Rationaliser et optimiser le pilotage financier : les bons outils de l’expert-comptable

Fygr se positionne clairement sur la gestion de trésorerie et vous propose un outil clé en main, idéal pour l’expertise comptable et le pilotage multi-dossiers.

Les limites du tableur Excel pour exploiter la data

Beaucoup d’experts-comptables évoquent l’utilisation d’Excel pour le pilotage de la trésorerie de leurs clients, faute de mieux. Ils cherchent tous un outil plus intuitif, automatisé et qui leur ferait gagner du temps et de la performance. Avec Excel, c’est compliqué d’agréger toute l’information bancaire en quelques clics, notamment pour plusieurs banques. Obtenir des tableaux de bord attractifs et professionnels, voilà une entreprise énergivore sur Excel !

Fygr, une solution clé en main pour le pilotage de la trésorerie de chaque entreprise cliente du cabinet

Nous avons conçu un outil pour la gestion de la trésorerie qui répond aux besoins des experts-comptables. Multi-utilisateurs et multi-projets, c’est un logiciel collaboratif en interne du cabinet comme avec les clients qui y accèdent également. Intuitif, voire ludique selon certains avis, Fygr est simple à prendre en main, sans formation intensive. Il comporte diverses fonctionnalités afin d‘automatiser les processus, tant pour extraire les données bancaires, les agréger que pour les classer par catégorie analytique. Nous offrons avec Fygr la faculté de bâtir plusieurs scénarios sur des durées de 1 à 10 ans.

Grâce à Fygr, le dirigeant dispose chaque matin d’un reporting synthétique et à date avec des données comme les dépenses et recettes par nature. Il peut aussi réaliser l’analyse du niveau réel des flux financiers par rapport aux objectifs. Aucune formation lourde n’est requise pour mettre en place un tel processus en vue de la gestion financière de l’entreprise.

Cet outil facilite les échanges entre le cabinet et ses clients. Il apporte de la visibilité et du contrôle sur la marche des affaires. Il améliore le niveau d’information communiqué ainsi que les alertes financières, notamment au travers d’indicateurs clés.

Fygr et RCA, le partenariat à connaître pour une offre de services complète autour du pilotage financier

Les cabinets d’expertise comptables correctement équipés pour le pilotage financier visent généralement la complémentarité des outils avec des interfaces automatiques. Chez Fygr, nous avons pensé à ce besoin, tant pour la rentabilité que pour la trésorerie. Dans cet objectif, nous avons établi un partenariat avec la solution de gestion RCA. Ainsi, nous proposons un lien automatisé par API entre nos logiciels.

Avec ce double logiciel Fygr & RCA, l’expert-comptable accompagne chaque entreprise dans ses projets sur le plan de la performance financière. En un clic, il intègre dans la solution Fygr, un dossier conçu dans le module Prévisionnel de RCA. Il compare et analyse rapidement les prévisions et les réalisations, grâce au contrôle budgétaire. Il multiplie les scénarios de chaque projet en collaboration avec l’entreprise.

Développer une telle mission de pilotage financier à forte valeur ajoutée, voilà un axe de réflexion actuel dans beaucoup de cabinets. Les experts-comptables se chargeaient de la production de la data. L’heure de son exploitation à 360 degrés est venue. Fygr vous aide à démultiplier ces missions et à les mettre concrètement en pratique. Nous vous suggérons de découvrir en détail notre proposition d’accompagnement pour les experts-comptables.

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