Pour attirer les investisseurs, vous devez avoir une vision claire de la santé financière de votre entreprise. Pour optimiser votre gestion financière, il est crucial de structurer vos données de manière professionnelle et transparente. Pour cela, il est important de vous référer à un outil indispensable : le tableau de bord de trésorerie. Voici de quoi il s'agit et comment le construire pour qu'il vous aide à suivre l'état de vos finances.
Un tableau de bord financier, ou dashboard, est un outil centralisé qui permet de piloter la trésorerie d'une entreprise au quotidien. Il regroupe toutes les données et indicateurs sélectionnés en fonction des besoins afin de suivre les flux monétaires de l'entreprise. Son rôle est multiple. Il permet de visualiser l'évolution de la trésorerie, mais aussi d'analyser sa composition et de contrôler sa santé sur une période donnée.
Le reporting de trésorerie est une pièce maîtresse lors des levées de fonds ou des audits, car il prouve la maîtrise des flux de cash.. Il offre en effet une vision claire de la santé financière réelle d'une entreprise. Il permet ainsi d'évaluer la capacité de cette entreprise à générer du chiffre, ce qui permet de juger de sa solidité financière. Pour les investisseurs, il s'agit donc d'un outil indispensable pour déterminer s'il fait bon, ou non, d'investir dans une entreprise.
En matière de gestion financière en entreprise, différents types de reporting financier peuvent être utilisés selon les objectifs visés :
Reporting comptable : il contient les écritures de la comptabilité générale de l'entreprise. Il fournit une vision fidèle des charges, des produits et des amortissements. Son format est très normé, il est axé sur les obligations légales de la société.
Reporting de gestion : ce type de reporting s'intéresse plus particulièrement à la performance économique et à l'allocation des ressources. Il croise les données comptables et opérationnelles afin de suivre la rentabilité, la marge ou l'évolution des coûts.
Reporting de trésorerie : ce dernier se concentre uniquement sur les flux monétaires réels et mesure les encaissements et les décaissements en temps réel. Sa fonction est de vérifier et de sécuriser les équilibres financiers.
Le reporting de trésorerie présente de nombreux avantages, pour les dirigeants d'entreprise, mais aussi pour les investisseurs. Plus qu'une simple liste de chiffres, le reporting financier pour les dirigeants constitue un véritable instrument de pilotage stratégique qui permet de traduire les flux bancaires en décisions concrètes. Voici ce qu'il permet :
Sécuriser et anticiper : il sécurise la trésorerie à court terme en repérant les écarts par rapport aux prévisions avant que la situation ne devienne critique.
Prendre les bonnes décisions : il fournit des chiffres clés pour prendre des décisions éclairées.
Communiquer avec les différentes parties : le tableau de bord de trésorerie est un support concret sur lequel toutes les parties (dirigeants, équipes financières, partenaires financiers, investisseurs) peuvent s'appuyer pour communiquer et prendre des décisions.
Croître sereinement : le tableau permet de vérifier la situation financière de l'entreprise et de faire les ajustements nécessaires afin de soutenir sa croissance.
Le tableau de bord est composé de différents flux de trésorerie qui permettent d'avoir une vision globale des ressources financières qui circulent au sein de votre entreprise.
Ces flux sont générés par l'activité courante de l'entreprise. Ils permettent de savoir si l'entreprise est en mesure de générer du chiffre dans son fonctionnement courant. Ils sont donc le reflet de l'efficacité opérationnelle et comprennent les encaissements et les décaissements suivants :
Les encaissements clients : tout l'argent reçu grâce à la vente des biens ou des services.
Les paiements fournisseurs : tout l'argent versé pour l'achat des matières premières ou de services nécessaires à l'activité.
Les charges courantes : les salaires, les impôts (TVA, IS), loyers, frais généraux...
Ces flux traduisent les mouvements de fonds relatifs aux investissements nécessaires à long terme. Ils comprennent les entrées et les sorties de trésorerie et permettent de savoir si les fonds sont bien utilisés pour permettre le développement et la durabilité de l'entreprise. Les flux d'investissement comprennent :
Les acquisitions d'actifs (sorties) : achats de terrains, de bâtiments, d'équipements, de machines, de parts dans d'autres entreprises, d'obligations…
Ventes d'actifs (entrées) : fonds perçus lors de la vente d'actifs ou de cessions de filiales.
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Ces flux concernent les opérations réalisées avec les actionnaires ou les créanciers dans le but de financer des projets ou de soutenir la santé financière de l'entreprise. Ces flux comprennent :
Dans votre tableau de bord de trésorerie vous devez également inclure des indicateurs de performance (KPI). Il en existe de nombreux vous permettant de piloter votre trésorerie comme :
Les KPI sont nombreux, il convient donc de choisir ceux qui sont les plus pertinents en fonction de votre activité et de vos objectifs.
Pour construire un tableau de bord de trésorerie, il convient dans un premier temps d’inclure tous les éléments et KPI que vous souhaitez suivre. Vous devrez également choisir votre méthode de suivi : approche directe ou indirecte.
Pour que le tableau de bord de trésorerie soit efficace, il doit être synthétique et surtout inclure les bons indicateurs de performance (KPIs). Ces indicateurs financiers doivent être pertinents et donc choisis avec soin afin de s'adapter au modèle économique de l'entreprise et à ses objectifs. Voici les indicateurs que vous pouvez utiliser, en plus des flux de trésorerie détaillés plus haut :
Ratio de liquidité générale et immédiate : cet indicateur permet de connaître le flux de trésorerie disponible et ainsi évaluer la solvabilité et la capacité de l'entreprise à faire face à ses engagements.
Variation des flux de trésorerie : elle est calculée grâce à l'addition des trois flux de trésorerie cités plus haut et permet de savoir si les ressources de l'entreprise sont à l'équilibre.
Délai moyen de règlement clients (DSO) et fournisseurs (DPO) : ces KPIs mesurent le temps écoulé entre la facturation et l'encaissement (ou décaissement) et permettent de savoir si l'entreprise est capable de subvenir aux besoins de son activité à court terme (Besoin en Fonds de Roulement - BFR).
Cash-flow disponible et ratios de liquidité : ces ratios financiers incluent le Résultat Net, l'Excédent Brut d'Exploitation (EBE), la Marge Brute et surtout la Capacité d'Autofinancement (CAF), qui déterminent le montant qu'une entreprise peut dégager pour son propre développement.
Revenus Récurrents Mensuels (MRR) : particulièrement important pour les entreprises à abonnements ou à contrats longs, ce KPI représente l'ensemble des revenus prévisibles et réguliers.
Pour la création et le pilotage de votre tableau de bord financier, vous pouvez vous appuyer sur deux approches principales.
Si vous choisissez d'utiliser la méthode directe, alors vous devez vous appuyer sur tous les mouvements qui ont réellement généré des entrées et des sorties d'argent. Il vous suffit pour cela d'additionner tous les encaissements et de soustraire le décaissements. De cette façon, vous obtenez une vision fidèle de la situation de votre trésorerie à l'instant T. Pour gérer votre liquidité sur le court terme, c'est la méthode à privilégier.
La méthode indirecte consiste à partir du résultat net pour déterminer ensuite le flux de trésorerie. Comme la comptabilité d'exercice enregistre certaines opérations sans qu'il y ait vraiment eu d'entrée ou de sortie d'argent (par exemple les amortissements), il faut ajuster ce résultat. Vous devez donc ajouter ou retirer ces éléments pour retrouver le véritable montant de trésorerie généré par l'activité.
Bon à savoir : la plupart du temps, l'analyse de la trésorerie et les projections futures se font via un mix des deux méthodes afin d'avoir une vision la plus réaliste possible.
Pour qu'il soit vraiment utile, le tableau de bord de trésorerie doit servir d'outil d'alerte et d'analyse. Il doit en effet permettre d'identifier les flux négatifs et positifs et de détecter les failles pour ajuster la stratégie. Cette analyse permet de vérifier si la structure financière de la société reste équilibrée malgré les variations d'activité.
Tout l'intérêt du tableau de bord de trésorerie est d'avoir une vision claire des flux qui génèrent de l'argent et ceux qui en font perdre. En repérant ces flux, vous et vos investisseurs pourrez savoir si l'entreprise a une trésorerie suffisante pour garantir sa rentabilité et son développement. Il est important de prendre en compte tous les flux car une entreprise en croissance, avec un chiffre d'affaires qui monte, peut avoir des flux d'exploitation négatifs, notamment si les clients paient trop tardivement.
Un bon reporting financier doit également permettre de détecter des anomalies telles que :
Des retards d'encaissements : un écart négatif entre le prévisionnel et la réalité sur les encaissements clients est un signal d'alerte immédiat.
Des dépenses imprévues : un investissement non anticipé ou une hausse des coûts doit être rapidement identifié au risque d'avoir un réel impact sur la trésorerie nette.
Des creux périodiques : certaines périodes peuvent être marquées par une tension de liquidité notamment lors du paiement de la TVA, de l'URSSAF… Il est important de les repérer pour ajuster les flux.
Bon à savoir : l'analyse d'un tableau de bord de trésorerie s'appuie sur trois approches complémentaires : la comparaison prévisionnel/réalisé pour identifier et comprendre les écarts, les projections glissantes pour garder une visibilité sur les mois à venir, et les scénarios de prévision (pessimiste, réaliste, optimiste) pour tester la solidité de votre trésorerie face aux aléas.
Pour garantir la pertinence et la lisibilité de votre tableau de bord financier, voici quelques conseils :
Limitez le nombre de KPI : le tableau de bord doit rester synthétique et se concentrer uniquement sur quelques données bien choisies.
Utilisez des graphiques : la data visualisation permet de faciliter la lisibilité et la compréhension de vos données.
Comparez régulièrement : la comparaison entre le réel et les projections doit être systématique et régulière.
Analysez la cause des écarts : chaque écart doit être questionné pour mettre en place les mesures nécessaires.
Personnalisez et hiérarchisez l'information : pour refléter le modèle économique et les objectifs de votre entreprise.
Produire un reporting de trésorerie manuellement sur un fichier Excel vous freine dans votre pilotage. En effet, vous avez besoin d'une mise à jour en temps réel de vos données ce qui est complexe et chronophage sans outil adapté. Vous risquez également de faire des erreurs de saisie manuelle ce qui compromettrait tous vos résultats. Des outils peuvent vous venir en aide dans la gestion de votre trésorerie.
C'est notamment le cas des solutions de reporting automatisé SaaS telles que Power BI, Google Data Studio, ou d'autres outils spécialisés. Ils permettent de vous connecter en direct à vos comptes bancaires et logiciels comptables, d'automatiser l'import, l'export et le traitement de vos données, de générer des tableaux de bords clairs, de comparer et de faire des prévisions fiables.
Notre logiciel de gestion et prévision de trésorerie des PME Fygr a été pensé pour faciliter la gestion de votre trésorerie. Il vous fournit une vision 360 degrés de votre trésorerie (passé, présent, et futur) en centralisant toutes les données pertinentes (banque, créances clients, dettes fournisseurs) sur une seule et même interface.
Synchronisation en temps réel : connexion à vos banques et comptes pour récupérer quotidiennement et automatiquement le solde et le détail des transactions.
Catégorisation automatique : les flux sont automatiquement catégorisés.
Projection des échéances : le logiciel s'intègre à vos outils comptables pour récupérer et projeter les factures clients et fournisseurs pas encore payées.
Périodicité flexible : l'outil permet de basculer la prévision de mensuelle à hebdomadaire ou journalière.
Data visualisation : Fygr vous fournit des graphiques faciles à lire.
Scénarios de prévision : des scénarios peuvent être générés automatiquement pour faciliter la prise de décision.
Solution sans engagement : Fygr fonctionne sans engagement, vous pouvez donc résilier à tout moment.
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